XXXX7《财务报表分析》课程设计指导手册之一--蒋亚朋.docx

财务报表分析课程设计蒋亚朋主编2011年5月目录第一章财务报表分析一会计循环模拟实训1.1 实脸目的和任务11 .1.1实脸目的12 .1.2实验任务11.2 实验方式与根本要求11.3 考试方法与规定11.4实验工程和内容21.5 实训资料21.6 实验要求41.7 上机实训指导41.7.1 电算化软件及运行环境41.7 .2上机步骤51.8 提交实训报告要求25第一章财务报表分析一会计循环模拟实训1.1.实验目的和任务1.1.1 实舱目的通过使用“c会计电算化软件"时某企业2009年12月份的泾济业芬进行会计处理.让学生初步了解会计电算化在会计中的运用,帮助其加深对资产负债表，利润表的理解和计算机技能的使用。1.1.2 实眈任务在教师指导下完成模拟案例的会计电算化愫作。具侬任务包括物始化建赣,日客记贼凭证的埴制及审核、球簿聋记、会计掖表编制.实验完成后,常将金部敬抠叁份到软素，有条件的可将所有凭证、总账、会计报表打印出来，装订成价.1.2 实验方式与根本要求实验方式：上机实验运用会计核算软件连行上机模拟*三4t通过上机实调认识会计电算化工作的根本流程,工作内容和工作标准等基础知识：能够运用会计软件操作模板企业各项经济业务的会计核算、账务处理：掌握模拟企亚初始建联、填制凭证,登记照筹等根本会计实务操作，最终使学生掌握会计报表的结构及各会计科目的内涵.1.3 考证方法与规定根据学生的出勤情况（30%）,实验投告（70%）,珠台评定实验成续。序号实验工程名林内容提要实验学时迎数等纽Aft实验开出要求I会计循环模拟以小型企业实际业务为例琮合完成以下会计循环步播：初始化设置21浮合过修2会计循环模拟完成以下会计牯环步理记疑凭证填制41选修3会计循环模拟完成以下会计徜环步泉记表凭证审核家簿登记报表福利：21练合选修1.5实调演科海通公司20U年12月初总分焚账户余颖见下表：总分类*户余颊单位：元底户名称借方余额I1.k户名环贷方余额库存现金2.000延期借款80.000策行存款400.000应付账款20.000交易性金融资产200.(X)O应付职工薪酬5,000应收索权45.000应交税费一一应交港通税（销项税额）30.000其他应收款5.000预收贬款10,000原材料80.000实收资本1.500.000库存商品50.000资本公积9.000生产本钱一根本生产本钱70,000盈余公枳法定圣余公枳200,000长期股权投资300.000本年利洞250.000固定资产1.500,000利润分配50.000长期待持费用20.000坏赊准备1.000累计折旧480.000存贷跣价准备17.000国定资产法值准备20,000合计2.672.000合计2.672.000该公司12月份发生的运济业务如下：（1）1日,从银行提取现金5Ooo元备用。（2）10.供齿科职工王林慎借爰族卷3OOO元,用现金支付。*?【霖6«HrrM'窜*冷¥9*【IBNHftiHi'¥OZgZI留款易'¥000ZBNf'¥058埠物改的不,¥000»手00009Y*<T*+*三KHf*YW*甘*'BU(K)¥9H,H1.(ZZ)¥的Z中树*IM1.理¥S6S欧德d,4率M郸Mi119u承修矛'¥0098¥龈期IfMHB率*4Hi(92)¥08TO1.W*ffiy*W'YH*干胃/上号OO1.'日1(92)*-F*MW¥000'9*4÷yatfY4*¥000oWW<BU-y¥71VtfHGZ)1M÷，于少一餐聚4>，干+舅W酒k用'¥000£¥，号'¥000<8Wf1.*4-9*1>W?¥<#OvtfY44B(SZ).普宾¥少一务联*y!WKk用¥001前¥»¥'ws*5好用第W-y>1.StfY4÷¥01.9fr*WWMVtfY4÷*V,HIC(2?),¥0K11，,不BH(W'琳*一市YW矛时，决解于*M*毋*M1B【£(U)*¥000>UB*¥0006fa*'¥000£1日I柴一暴不B1.甘辛东弃4B1.£(OZ)¥0"尊除JtH血KYba'¥083尊“性H血MY<W*¥001z*H血丫H3市市*¥008zMki*W*H4B(61)¥000SMTtfYB*¥000Z*TtfYSAte*¥000911TYT*¥000OZ暴HH血K*a3*0(81)¥000Z*,aS3（三）¥000I部"找牌*'一送*次件用亚HSI(91)¥000g*是H*要玄用'呼4AK*BSI(9D¥000,03'*米泮¥母*'冲整国"¥工修事*号»浦4BOT（三）黑¥事4宾廉y03W,W0001XWYM,HOI(SD舜步K1.HF4a*¥0009*M¥WW'*一青¥*a2裳整修净,H8(31)¥000I瞥褥*W*箸艰*ft*<W0>ff*WW'H£(I1.),假¥宇航*'¥00201彩期*'¥00009/将'¥00S1.赧*'9“胃B1.(01)¥09%切*13#8'¥9盼*力(009修/VWR曾JA一毛¥W*/平4H1.(6)¼<*T3'¥00Z基理簪女中学H4*09(8)¥000Z*$麻中耳举曾多乌诺言日9（三）°工009年收叵祭*009ZM球冬沿也洋壬*9(9)o¾vf1.>wasa9(三)双¥米先甲狂yOOiI薨里琳¥00001犷切¥G眇巾町OoOZ储将YX班值*的条图*S(V)¥00%当皆年华翦施哥通“*BZ(O1.6实验要求1.完成谈企业会计核算初始化工作（包括窿立帐套、权限设置、科目设置、初始化数据录入）2,粮据各项经济业分.分别录入记账凭迁并审核凭证。3 .进行麻等管理（包括编制试算平街表.科目余萄表，总分类账.日记账/明细贬4 .进行期末会计操作（包括期末过账、结转损益，编制资产负债表，利润表）1.7上机实训报导1.7.1电算化软件及运行环境1 .电算化软件传介企业标准版%会计企业标准版”软件是上海财晟软件公司与上海时迎大学合作推出的，面向密要实现会计信息化、进行全面会计核算和管理的广阔中小型企事业单位而开发的一款时务管理就科，“简单、易用、高效”的帮助广碉中、小型企事业单位实现信息电子化。全新的凭证输入方式可以满足不同层次会计需要.使会计操作更简便.系统预设了十二个行业模板,适用于多个行业。软件适用于寅业流通，工业生产，房地产开发，交通运输.赛筑施工、旅游餐饮、技术效劳、行政事业等数十多个行业，以高,皮的平安性、通用性.方便性等挣点.功能介密：包含了账务处理、固定资产、往来管理，财务报表及分析、系统管理等五大功能模块.“e会计企业标准板"安装采用流程式安装引导方式，占用空间小.通过优矗即可安装携带，随时随地轻松做来.喉务处理果用极富人性化设计的导航图界百，支持多币种处理，自动进行期末调汇和给转损拄；无果半套的戏立.自动生成珞年度账套,并支持跨年度账套的麦询、打印和修改,让做败没有后顾之忧.2 .运行环境硬件环境：（1）CPU:P3同类档次或更高档次以上：（2）内存：128M以上内存；（3）爰盘：10G以上均可：（4显示舞：VCA或更高分辩率堂议分解率为：1024*768像素：（5网卡：一般主板自分网卡或使用独立网卡100-M,软侔环境：（1.indows2000/XP/VISTA；（2）&OfTICE2000或更高版本：（3）浏览器：INTERNETEXP1.oRE6.0。3 ."。会计”电算化软件麻务系毓工作总流程1.7.2上机步豪1 .系筑初始化以Mimager的身份聋陆系统,不必输入密码.见下列图.(1)建立麻套新规账套是指由于用户特定需要对账套进行新规操作。第一次运行会计软件,会提示您新增账套,建立账套后也可以维埃增加账套.点击菜单的【切换账套】一【账套管理】-【新建账套】e殊套管及在新建麻套窗口可以对账套名称.科目级长、凭证类型，会计制度，全业规模.行业类里、所属地区、本位币信息等进行操作。（11输入账套名梆。在帐套名称栏目中输入“班级学号姓名”，例如输入账套名称就为“工商管理0801080502001知明.（2）连舜会计制度.鼠标左械单击"会计制度的下拉按钮，在制度列表中造绛适用的会计刷度：本上机实整选择：“斫会计制度".（3）凭证类型：记账（4）行业类型：工业一©纳税人（5）怅套启用日期，帐套启用日期"指该账套在计算机上启用的最早工作期间。域写：“2009-12-1".操作奋口见下列图：完成上述选择操作后点击“错定"按钮或使用快捷键（A1.nN）新建贱套，如果用户不需要浅立新账套，直接点击“取消”按钮或使用快拨键（ESC）取消当前操作，井退出窗口.（2）权隈段直接点击菜单的系统管理】一【权限管理】.进入权限管理守口。三anaer在此界面上可以港如操作员.设置口令,分配权泯。管理员推有所有的权限,但一般不进行会计实务接作。按照国家会计法规规定,凭证的填制与审核及记账不可为同一人，因比，应该在管理员之后，至少再憎加两名若干名操作员（可以是真实身份,也可以是虚拟身份，请增加“审核员"和''输入员"两个用户权】艮（以您的姓名作为用户姓名），例如“强三"为审核员,“李四”用输入员.击码设为“123456”.（3）始化数掘录入当会计科目、部门、汇率等基础资料设置完成后，就要进行初始喉务数据及其他有关业务资料的荥入工作.初始数据录入分两种情况：半套的启用时间是会计年度的第一个会计期间,只甯录入各个会计科目的期初余额。实检窗料中受供了海通公司2009年12月初总分类账户余额.格相关效据录入到“期初余额”栏目.局部科目录入到二级科目中.系统自动汇息>点击主画面初始设置】-【初始余寂】一枷始余桢录入（手工录入），进入模块，如下图：在下列图左上角有一个小窗口，单击比会冲出一个下拉列表框，在下拉框箧可以选择要录入的数据.其中预设了人民币.外币.数量.试算中衡表、因定资产等选项.箧可以在这里选择不同的数据进行录入.在进入初始数据录入时，系统默认本位币录入窗口。只能录入最低所怨级次的科目数据.上级科目数据由最低明细科目汇总得到。打始4据聚入O）*wuwu>cVK9×<*Wu>将海通公司2009年12月份总分类J期初余题录入“期初余Sr栏，见下列图。初始It1.K家人WDW三iHTJ,t3tJ5万内器1«/»tU200C(I1.Nan8.2瓯存*<4CC0000CU)U4