会计电算化讲义第四章.docx

第一节电算化会计核算基本流程电尊化会计核算流程及手工公计核尊流程基本相同.但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。一、编制记账凭证三种方式：1 .手工编制完成记账凭证后录入计算机。2 .依据原始凭证F脆在计算机上编制记账凭证。采纳这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人卷章。3 .由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采纳这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。二、凭证审核具有审核权限的会计人员审核已由他人入计算机的会计凭证.三、记账特点：1 .记账是一个功能按键.按下该功能键后，将由计算机自动完成相关的账簿登记.2 .同时登记总账、明细账和日记账。3 .各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据,记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。四、结账和编制会计报表其次节账务处理模块基本操作用友通10.2=T3（数据支持软件：MSDE2000）一、系统初始化（）系统管理一一系统管理员1 .设置操作员及权限2 .建立账套3 .设置会计期间4 .设置记账本位币（二）用友通一一账套主管5 .设置会计科目6 .录入科目初始数据7 .设置协助核算项目8 .设置外币而种及汇率9 .设艮凭证类别二、系统管理模块系统管理模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的管理和数据维护。（一）账套管理系统最多可以建立999套窿.账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。修改：只有账套主管有此权限。（二）年度账管理-账套主管在软件中，用户不仅可以建立多个账套而且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据.年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等.（三）操作员及其权限管理一-两领导都有（但小领导的权限受制于大领导）设置操作员操作员权限安排三、系统管理模块初始化系统允许以两种身份注册进入系统管理：是以系统管理员（Admin）的身份.二是以*套主管的身份。系统管理员负责整个系统的总体限制和维护工作，可以管该系统中全部的*套.以系统管理员身份注册进入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和赅套主管,设置和修改操作员的密码及其权限等。账套主管负贡所选赅套的维护工作,主要包括对所选账套进行修改、时年度修边行管理（包括创建、清空、引入、输出以各子系统的年末结转、年度账张套的数据备份），以及该账套操员权限的设置等。操作流程：启动和注册系统管理一设置操作员一建立账套T设置,操作员权限（一）启动系统管理。系统管理模块启动。（一）注册系统管理1.系统一注册系统管理员（Admin）的身份2.权限一操作员操作员管理功能由系统管理员和*套主管调用,一般操作人员无权运用该项功能。操作员管理包括两个方面，一是操作人员增加及删除.二是操作人力分工和权限限制.【例5-2】增加操作员编号：101；姓名:赵珏口令：888编号：102：姓名：刘丁口令：888提示：操作员编号在系统中必需惟一，即使是不同的账套，操作员«1号也不能复，所设置的操作人员的姓名，必需输入。所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除（如该操作人员进入系统并制填了凭证）。操作员进行系统登录时运用的口令，系统管理员可以给每一个操作员设置一个初始口令，操作员运用系统时能然自己修改操作口令。（三）建立账套1 .设置账套信息。例5-3账食号：888账套号为3位，账套号惟一，且必需输入。账套名称：北京正保科技有限竞任公司账套路径：（钛认）启用会计期：2011年1月启用会计期应在第一次初始设置时确定，一般状况下，软件默认为计莫机系统的时间，调整正确设定后将不能更改.会计期间：会计期间是指确定会计月份的起始日期和结账日期。【单选题】账务系统中账套号设置的最重要的要求是（B）。M只能用两位数字B.账套号不能重笑C.只能用两位字符D.可以随意设置2 .设置单位信息。【例5-4】单位名称：北京正保科技有限货任公司单位简称：正保科技单位地址：北京市海淀区知春路1号税号：11773 .确定核算类型。【例5-5】本位币代码：RMB.本位币名称：人民币。账套主管：用来输入新建账套的主管姓名，用户必需选择*入，企业类型：工业.行业性质：新企业会计准则。是否按行业预置科目：选中该项。4 .确定分类信息。若选择各项分类核算，则必先设置各项分类方案，然后才能设置相应的基础档案【例5-6】客户是否分类：是供应商是否分类：否存货是否分类：是有无外币核算：否5 .确定编码方案-会计科目、企业内的部门。例：应收账款1122-北京O1.-张三01-李四02-河北02张三11220101编码方案是指设置编码的级次方案，这里采纳群码方案，这是一种分段组合编码，每一段有固定的位数。编码规则是指分类编码共分几段，每段有几位一级至最底U的段数称为皴次.每级（或每段）的编码位数称为级长.编码总级长为每级编码级长之和。【例5-7】科目编码级次：4-2-2-2（练习修改）在编码规则是2时，二级科目：最多设99个明细.其他科目编码级次采纳默认值。6 .设置数据精度。数据精度指定义数据的小数位数，全部小数位数均设置为2位.7 .系统启用。在建立账套时，可选择启用子系统：也可在账套建立完成以后,以账套主管的身份进入系统管理,再依据须要启用相应的子系统。【例5-9】启用总账子系统.演示：账套主管身份登录，演示他可以进行的操作。（四）设置操作员权限权限一权限界面左侧显示的是在计免机中己安装的各个子系统，当选中某个子系统时，系统自动将该子系统的全部明细权限在界面右侧部分显示出来。可以在左Wf界面中双击某一明细权限，表示给予操作人员该项明细权限：再次双击该项明细权限，即可取消已绐予的权限。“刘丁”具有“账套主管”权限。提示：一个账套可以设定多个寐套主管。账套主管自动拥有该屐套的全部权限18：16四、账务处理系统模块初始化初始化通过基础设置模块完成，一般包括：设置基础档案、设置会计科目、设置凭证类别等操作。用户名wIO1."：密码“888”：账套“【888】北京正保科技有限货任公司”：会计年度“2011”：日期“201177”.（一）设置基础档案1.设置部门档案。“基础设置一机构设置一部门档案8 .设置职员档案基础设置一机构设置一职员档案.9 .设置客户档案。基础设置一往来单位一客户档案.先要进行客户分类。10 设置供应商档案。基础设置一往来单位一供应商档案。11 设置外币及汇率.12 设置结算方式。【例5-15基础设置一收付结算一结算方式编码：1：名称：现金：票据管理：否。编码：2：名称：转账支票：票据管理：是,票据管理标记是软件为协助出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式。（二）会计科目设置1.会计科目编码电兑化账务处理系统中须要运用数字对会计科目进行编码。13 会计科目编码的一股原则财政部规定设置级科目代码,明细按编码原则设置。科目一经运用，只能增同级，不能增下级科目.例如：应收账款一北京100O112201一河北200014 新增会计科目科目级长科目个数级次一般由系统依据科目编码自动定义，无须手工设置，“增加”图标：（1）科目编码一一全编码“原则：第一，逐级向卜增设会计科目，即先设置上级会计科目，再设置卜级会计科目。其次，输入的会计科目编码必需惟二第。科目编码一,般由数字构成，特别状况下也可以运用英文字母（大小写均可），但不允许运用空格、引号等。1写成O1.例如：工行存款电视应交税费一一应交增值税（销项税额）办公费（2）科目名称一一各级名称。中文科目名称：一般输入汉字，也可以输入减（一）、正斜杠C）,但不能输入其他字符。（3）科目类型。输入级科目时必需选择输入。一般在输入一级科目时要求操作者选择，假如输入科目代码的第一位及实际选择的类型不匹配，系统会提示操作者更正。输入二级或二级以下科目时，不能选择科目类型，系统自动设置为及一级科目相一样的类型。（4）助记码。一一可输入也可不输入。（5）账页格式。系统供应金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式。（6）协助核算。包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。某一科目可同时设置两种协助核算，如管理费用既想核算各部门的运用状况也想J'解在项目上的运用状况，那么可以同时设置部门核算和项目核算，但个人往来、客户及供应商往来不能同设置。协助核铝一般设在末级科目上（末级科目是没有下级科F1.的科目，只有末级科H才能用于凭证填制，才能进行相应的协助核算），但为了查询或输出便利，有些科目也可以在末皴和上级同时设置协助核算，但当上级科目设困协助核算时，其末级科目必需设相应的怵助核算.【单选题】在账务系统中进行科目设置时，设置的协助核兑类别一般应设在（C）.A.一级科目B.每一级科HC最末一级科目D.任何一级科目（7）科目性质（余额方向）。级科目必需选择输入。一般状况下，资产类科目、成本类科目的科目性历为借方，负债类科目、全部者权益类科目的科目性质为贷方，损益类科目是费用性质的为借方，损益类科目是收入性质的为贷方。只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性痂及其一级科目的相同。已有初始余额或已用于填制凭证的科目不能再修改科目性质.（8）外币核算。（9）数量核算。（10）日记账、银行账。库存现金科目要求设为日记账，银行存款科目要求设为银行账和日记账。设置为现金和银行存款的科目还须要在“彘辑”菜单中调用“指定科目”功能，设定“现金总账科目”和“银行存款总账科目”，被指定为现金和银行存款的科目能够输出现金日记账、银行存款日记账以及资金日报（三）封存。被封存的科目在制单时不行以运用。此选项只能在科目修改时进行设置。【例题】增加会计科目。科目编码:100201：科目名称：工行存款：协助核算：日记账，银行账。设置会计科目协助核算：科目编码：1122：科目名称：应收账款：协助核算：客户。办公费：部门核算4 .修改及制除会计科目通过点击“修改”图标可以修改光标指向的会计科H。点击“删除”图标税除光标指向的当前会计科目，但有下级科目或已输入初始余额或已用来填制凭证的科目不能除5 .指定会计科目。指定会计科目是指定出纳专管的科目.指定科H后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行账管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账.在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框.提示： 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 科目一经运用，就不能再增设卜级科目，只能增加同级科目。 由于建立会计科目的内容较多，许多协助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此,在建立会计科目时，要当心并反笑检查.（三）设置凭证类别系统供应五种常用分类方式供用户选择：1 .记账凭证：2 .收款凭证、付款凭证、转账凭证：3 .现金凭证、银行凭证、转账凭证：4 .现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证:5 .自定义凭证类别。本系统供应五类限制类型：1.借方必有。制单时,2.