2024年全球商业复杂性指数：全球化新视野-TMFGroup-2024.docx

全球化新视野驾驭动荡，应对跨境商业挑战TMFGKOUF2024年全球商业复杂性指数引吉筒介全球趋势在岛喳攵朵的司法管梏X确保安全、稳批地投资除国风险及共对背商环境的影响在不确定时期实现增长成功的策略2024年全球商业复杂性指数排名十大就业更杂性址高的司法管辆IX核心业务领域 会计与税务 全球实体管理 人力资源与薪酬哲理上大商业发杂性最低的司法管辖区结语方法论术i否表引言今年,IMFGrOUP发布/第I1.份全球商业史杂性指数？(GBa)年度报告计对至球范阳内79个司法管辖区新设和%昔企业的更杂程度进行广泛调研.这些地区的GDp之和金球占比高达93%,代表了88%的外国H技投资(FD1)冷流入，尽管某些国家或抱区可以通过或杂的规定建立起各种保护屏障.比如职I：权S保护,但心也问样会给投资.就业和经济增长道成仇面杉响。在详细对比各国也简相关规则制度的梆HE我们戕各国的杂性进行了琮合捋：名，布中一方面对在某些司法管辖区开国母营活动的企业给户充分梃示，H一方面鼓的政府机构尽可能地林荷流程、规定.当前，世界受刎地缘政治装张局势的浅刻影响，特别是中美关系两旭是全球最大的蛤济«；,从某种意义1沫说，也是彼此很要的贸曷伙伴.而对各种各样的封锁、你家我往的政治交锋、施时E能变得更加芹苛的贸易跟IW和愈加明显的全球经济多极化趋势,各家企业正在料力构it更加发杂.更具初性.更有冬储空间的贸易路径，在不同的贸易第团内设为多条发易路径，以便即使某条路径出现何整,也不会全军Bi没.在“新冷战”的大背般卜两个阵昔的企4网J中立国家作为自CI的投资H的地.因此关于贸易忐呦和“连接自经i齐体”的讨论热度居商不下.我们在今年的GBCI报告中特别关注5个“桥梁国铲，曲的DI和咐济增长规模无例外地呈现出不合常理的比例，由此可以看出,在今后段时他1内.企业将在更加旦杂的司法管辖区以更加我杂的组织结构进行经管,因为它们不得不投入更多竣金来提开业分翎性，以对冲变幻莫测的政治需张同势，我In的报告显示，这些“桥梁W家-的营商环境好朵性很疝，这无异f-2?.1.ffi.举例来说.鬓西哥的苜商好条件排在第I位,而所有连接各经济体”的平均亚条性舞名件:居榜单的前1/3“但是.这把不意味帮我们要避开营商环境发杂的司法制区，事实恰恰修澧I丽在这些司法管18区设立新企必招弊新员工、建设新工厂时我的要对相关工作的复杂程度做好充分准备.在今年的GBC中，我们流力,分析了几个兔杂性案例，年砌述了我们所助企业成功应对的方法.尽管我们希坐地缘紧张局势健缺;圾解'政府健郎采取有效措施菊化规则(!前母并不乐观.鉴此.我fu多作为悠可信颖的全球合作伙伴,'；悠并周前行.共同面对日益复杂的首倚环境.MarkWe.TMFGrOUP首席执行官简介<2021年全球商业系杂性指0(GBC1.2024)对4世界各地建立和经昔企业的亚亲件作出了权威概述.该报告探讨了影响国际企业成败的囚案,收点关注海外市场的经行情况.井筒长陈述了全球新出现的关U!设区及79个司法首精M的地区复朵性.GHC2024西广与戊业M杂性相关的292个指标，深入分析了全球Ij地方所血临的挑战及K对全球苜商便利性的影响.i嫌告利用达，镒据.从立法.合规、会tt«序.僦制度、人力资源战如和薪制管理I1.Uat度衡量商业环境复杂性.井量终得田79个司法管辖区的全球腐业更杂性推8.三大全球议题在高度复杂的司法管辖区确保安全、稳健地投奥未来.全球合规立法预计将收紧.这对发染性意味皆什么？我们科探讨全球监管合规对外国投资的影响，以及有用n税机构需要采取哪段措施来降低因法律法规调整而导致的风险.跨国风险及其对营商环境的影响我们探讨了地缥政治因素财企业经营wj.包括供质能中断'贸易壁垒和能源价格高企等.此外我。他分析了敬应对上述独题的方式,包括业务外包.更新调整扩张和发展计划等.在不确定时期实现增长一成功的策略我们研究了企业如何调整人员配备来应对充满不确定性的管麓环境,这包括评估它们吸引和留住员工的方式，也探讨了选择本地劳动力的优势.在高度复杂的司法管辖区确保安全、稳健施投资半数以上的TMFGroUP专家颈计未来五年内立法将保持稳定大多数司法竹辖区预计在未来五年内立法将保好秒定,这任续了过去几年里立法松定性的上升的势.例如,在2020年,仅有35%的司法管他Xfi!测立法不太可能发生血大变化,«j后，预计立法不会发生更大变化的司法管辐区逐年增加.2021年，这一比例银墙17个百分点.达到了52%.2023年.预测无电大变化的司法管辖M比例再度跋升,达到/57%：并在2024年的小幅增长后达到了58%,多年来,有关最终实新拥有人(UB0)、!itKPSC.(解您的客户(KYC)和反洗钱(MI.)的法规一11足全冰合规渝程的核心。虽年少数司法管辖区梢有滞后,但监管已然成为了确保企业在透明度和安全性方面承担资任的更要方法.这也解释司法管拈区为何对中期内的立法稳定性充涌信心.半数以上的TMFGr。UP专家预计未来五年内立法将保持哙定202035%202152%202251%202357%2024J.a*1.t58%监管风险是全球投资者普遍面临的挑战,政治风险则影响着南美地区三分之二的司法苣辖区劳动法规(38%)、税务法规(26%)和监管合规(12%)被视为监沱风险中的林F之处.TMFGSUP1.家强谓,我正的用*不在于法规的数嫉或更杂性巾j在于法规变化的速度多个司法管然区农示,监管合规义务经常会fW端饿修改,这1法改要求企业在几天内采取行动。然而.按地区或复杂性划分.应荚60%)和北美(，侬)的司法检辖区普遍认为政治风险是个具有挑强性的因素：十大病业更朵性加高的司法管牯区中，有半数也持同样的观忠，1.f1.认为,近期的改忖变动或即将举行的大选很有可能引即顺北美和南美司法甘小区的TMFGroUP专家认为.对于国际企业而言,防范政治凤处的撷更大。他H股示,政治变化会对监管、税收和贸t策产生连做也响，迸而使司法饵W区的投资吸引力人幅下降.这注化具有全局性和不可侦雌，并1.茶于巧M的政治格局,它的发生的速吱很快使国际企&稀以IW定风险应对策略“被认为对企业具有挑战性的风贬因素18%,29%14%17%UkRH-M政府颊繁变更有关税务申报的法律法规.在某蜘况下，新规甚至立即生效.例如，政府可能周五晚上刚公布所有商品和服务的新增值税率,下个周一就要全面应用新税率，TMF土耳其办事处专家美国的两党选举已拉开幡幕.无论双方如何出招,我认为他们的支持者比停糊不会太高们更多会从投凌的角度来名待选举,并在接下来的几个月朴现其变，名者选举结果会如何发展.TMF美国办事处专家为未来的报告义务做好了准备（净值：是）尽管监管合规义务辞化,但五分之二的TMFGr。UP专家表示,他'J65客户已为未来的报告义务做好了准备71%20%50%37%43%重新考虑T张目标（净值：是）在Hi计会进步增加找首合规义务的司法管辖区中,近半数我示己为未来的报告义务仰好了准备.在北美抱区，达比例达到了71%,明显高于43%的总体比例，相比之下,南奥地区的这一比例较低，仅为2G3部分司法管辖区农示,监管会战报告义务的变化通常主要影响区域内的大型企业.这些大型企业通常在全球池因内祐汁，已习惯于在不同司法管粘区履行报告义务,因此，报告义务的变化对这些企业影响不大.I上币公司.对它们而言,提交报告已成为例行公事.TMF新西兰办事处专家潮美坳区欧洲,中东和非洲地区SOX*0%14%29%32%21%20%7%10%13%总体不管蓝泞报告要求力所变化,但仅方.分之一的受访司法管辖区在很新考曲扩张目标，这农明企业对即打发生的变化什一定的准备.然而,尽玲金球Si管合规计划将体上似乎并未阻碍企业的扩张.但北突地区50%的司法管燃区正在此新考虑式扩张目标，这可能涉及企业因合规报告要求繁发而替件在某个司法笆辖区内注明.或另寻法规变宽松的司法管铝区由此可见,本地专家在帮助新进入司法竹田区的企业理解合规淑界和要求方面的小要性.以确保报告姿求不被视为口团1.鉴于火多数-I法管辂区已Jtt备好应对未来的报告义务,鲜有-J法酋M区认为报告要求的频率会加快.这也解修了为何仅三分Z-（32%）的诃法肾辖区在监管会规要求增加后联新号电扩张E1.标。报告的速度?!求趋于校定后,企业由“搭建专业化的报告流程，从而将报告纳入企业的常规工作.相比之下,在北美地区和由关地区,认为Itt告速度要求会收紧的司法节:褶区比网校高，分别达到了21%和20%,这也杯件厂为何北美地区和南荚地区m向J呕新考虑扩张目标，因为企业不仅要满足更岛的报告要求,面且可能要比以前更快抱完成报告.22%于兔E管辖区认为:投资，主要原因在TMFGrOUP的中菜指出,合规义务产脐的法寿法规会埴加企业面临的奴杂性，其中希见的包括Ii抠保护条例,违规企业将遗到产历制优，此外企业要想保持介块,柱往需使用看地由苜编笃本地报行和文件.这进一步增加了发杂性,因而本地专家不仅要其名政所的本地知识，而且还要掌握本地谙吉。在法里,监食义务方面相关的主要挑战在于驾驭产能的监管环境,以及克J服法语的语言降碍.TMF法四办事处专家TMI-GroUP专家称.在法烧或架的司法管辖区.法块适用方面的箔晰度或透明段往往不足。部分司法需辖区提到政府文件成机构之间的建设或指示不致.南三隅监苣义务通常有些片曾，重常采取一刀切的做法，饱受企业争议.TMF南非办事处专家相比之下，近半数的TMFGr。UP专霞衷示，监管合规促进了外国投资然而.增加的监计合规签求并总俄视为负面因案.小实上.近半数的TMFGroUPG家衣小，监管合规促进了外国投资.TMI-Group的专家指出在监管合规促进外国投资的情境中.何阳M度带来了积极的效枝.UBO注册.KYC、AM1.等法媒使投资者对资金的准确性和透明收更花纪握,进而增强（金瞅巾场的信心，有趣的足.在十大商业现杂性最高（后文猛称“前十”）的司法；HWX中.有半数（50）表示监管合战阻碍了外国投资,而在十大商业更杂性状低（后文简称“后十”）的司法管牯区中，这一比例仅为1.与此同时，后I的司法管辖区中有七个认为.监昔合规促进了外国投资.这与企业遵守法规时所面临的红杂性相关。在政红杂的E法愉区，法规往往不明确I1.扳繁变史，这会加码投货。然而，在较箱位的司法营辖区.悭格的监管合规既保证门殳资的同货件乂为投资提供了供护，监管合规对外国投资的影晌近半数的司法管辖区在风险管理方面准备充分，但南美地区较为落后根据GBa的数据朱宿大多致E法管辖区在案业区险管理方i6j准各充分，然而，只栩匕笑和献册中东和I1.洲地K的司法铮拙区认为门己准任制非油充分.大多数史朵度收好的司法港相区花及降笆理方面准备充分（80%）,rtj比例在亚朵度较离的司法计洪区仅为五分之一（20