JH房地产集团公司财务管理制度汇编12.docx

大型房地产上市公司财务管理制谈汇偏财务管理制度第一章总则第条为止'；"匕：；X1.J均勺'侪的需要,01范公司的财务行为.IIJ强财务管理酬渊螭，依据仑f游、企q阕务a三,.辘1企I修HHw幻.公司卡PM等规定.结合公司实麻M定本制工第二条木制慢作为处理财务小项的现值和准则，透用于公司所有冷位及部门.第三条的位货货人对本单位财务工作和财务资料的V1.实性，完整性货货.第四条总彼住财务包i理上的权贵（一）严格执行会计法.遵守国禀法律.法始;及财妊纪律，（:）根据公司或承会制定的发展短划，时务预。方案.班织命倪乃美部门落实执行.（三）根则公司的牛.产经首树根.本舒赭得高效的原则.第定财务*理机构的议九和W务人员的釐备，（Pq）软导编织本公司财务管理制腹的制定及修改工作，报董事会批准后杼促有关部门认人落实,确保实嫉，（五）坚持全公诃财务收支“一支名"制度签发日常财务文件接受公司内部审计机构的财务审计.（六）公司章程规定的此他期权.第兀条总会计都在财务甘理中的权俄（一）总会计加协助总网嵌领导本公司的财务管理工作,并向布里公负由，（二）具体编制、执行财务用决J1.财务收支计划，拟U资金疗指和使用方案.确保有效使用资金.（三）中桂甲要财务开支小卬.协调有关ai门和二拨检。柒位与财务的关系.（R）具体负费本公司财务会计机构的设况和财务人员的配备，对会计专业班务的设序和聘任提出方案。（五）组织会计人仍的业务培训、考核.文特财务人力依法行使职权.（八）（总会iH纪例规定的K他唳杖.第六条公司甘务苛理体H.按照统一辕球,分线海理的原电.实行公司、rt,w单位（分公司、项目部二级核。.第七条二级核辑Ui位财务人於实行烝源M.由金会计Min接委源.来国公司财务部统一砰理.第八条公m财务需几体芸费公司财务计划的潴制、执行.ftft.分析I具体IW定公司财芬於理制度|具体核。公司炷济业务I依法计口缴纳国家税Iw1.4：度向市,”会，股东会汇报财务成Mh叁、公司经找决策,统M度使用资金，做好芥顼财务物交计划、控w.分析，考核零工作：定期对各项计划的执行进行考核,井马山商要情况分析：季木年末应、出时务分析报告；U体位讲场核口的位片多业务领f工作.第九条二级梭算单位在财务管理I:的权资（一）U人执行财务忏理IW度冬时经法规.（二）在财务都指导F开展本仪位财务核。：按时报送物资毁点及财务报».（三）加强会计韭处IS位化工作,依法缴纳税快.接受公旬财务瞄的监窗及小计郃门的审计.（四）按照财务潴要求处理K他财务M项，第十条加道打分管理拈油工作（一）产格执行公旬IM定的规章制度确保次始记求的人实、完整.准端、清Hi.报送及时.健全财务核算资料的管理.（二）建立九迎、合理、切合本公司实际的定额管理式收：机极为助有关部门却定人公定假、费用定额.1.时定额等.（三）建立财产物熨的管理、Wft.4或制度，（因）州立内部控M相枝加度.使各贮件互相牵X.一止集弊的产生.（五）在文电算化会计管理制度.使财务工作逐步向5化发眼.第二章资本金的管理第卜僚资本金星指企业在工商行政管理SJ门登记的注册资本.除公司依照法定程jy妙境资本金外，未短公司批准所机各冷位-他不准用任何形式等契资本金，第十二条公司因经营需要,增减注册资本财大认别公用,由旅串会提出方案报股东会批准后实S1.第十工条筏生产姓西期网,各项财产发生的盈氽短取和非常崩央,除另在规定外，-T1.M；准在段冲城贷本金.第十四条公司印货产即所有存权找,包括；资本金,资本公枳金、甫余公枳金.未分配利洞.投资彳按元出资比例对公司净资产享有所有权,并分出风冷及亏崩.第卜n条货本公积金是指投资存投入但不构成实收资本.喊从J1.它来范取!（川I所有者享有的瑞金：资木公积金由所有者共同享行.可拉规定程序$4编资本金I资本公帜金包括：资本溢价'股本溢价、货产评估*港、接受捐财资产.外币费本折W弟嵌等.贡本公枳转用资本时.按各个投资行在实收资本所占份即分另骷增各个投资舍的投货佥额，第十六条效余公枳是Ifi企业按照规定从净利谢中雯取的各种现累贯金，致余公积分为公股金和股盈余公税，提取公益金.比例为5T以具体比例由/%会决定，啾周余公枳分为法定盈余公积和任遨/S余公积：提取法定Itt余公枳.比例为1%：按求学会决议提取任意/余公枳.第卜七条公司也余公枳用弥补公司专损.扩大生产势酋或转增资本.箱余公枳累税额达公司注册资本的50、时，可不再提取,第卜八条本公司如需筹集资本金.应在国家规定范用内采取一定资本金筹集方式进行存集管理,承担行阳货任：财务部府具体负责犷前ff1.测'计划.进行资金成本分析,选杼城住将济亲道，第卜九条由于4:产经普及必建等得吧的各种长如期借散.需经茂木氏批法后.由财务部统登好办理.第二十务负情的管理负债分为流动鱼传.KIWftfft1（。流动免债是指可以在年内或招过年的个营业周期内偿还的债务.包括I用期借款.应付及恻（戕款、应付醐，应交税金.其他应付款及从工资中提取的职工福利费等.二）长期负慑是指偿还期限在一年或超过一年的一个营业周期以上的债务.包括I长期借款,K期应付款等.（三）公司财务时应对不同期1«的债务进行合理搭配,以保持好年修还撤的相对均衡.避免还秋期瞅的过i'1.'.防萄财务风险努力优化资产负债境况,保持1.好的便产负镣平.第三章流动资产的管理第：十一条动资产是希可以在一年内成也过一年的一个然业周期内变现成运用的货产：包括：现金、银行存歆、切期投资.应收、预付账款.存贷等.第二十二条现金的皆理公司现金由财务部出员负宙管理，：/核。单位现金由本律位出妫员负贵管».严格按照国务院颁发的现金管理条例办理各项现金收支业务，傲到H沽月结.帔款相符.全公司所有尔位所,M公款，产期壬何人私自制正私分等违纪行为.餐皆出，产般处理.汽钿究法律舟任.第：十三条银行存效的管理公司财务部统一管理全公司所仃银行行核,各二热核算眼位时外开立账户,须报务郃批准,财务部统发放银行FIJ签，产格支票申请小制鹰,建立支票电记簿.杜地接发空头支票和空白支票：票第与印鉴度分别存放，保依安全,保守存款机密.第二十四条例权的管理债权即应收£9«、收收假款'ff1.付账款、其他应收款、备用金等.建立定期核对清代制境：对应收账牧殍债权,财务部门也逐个工程建立债权动志行理制慢，按工程合同年却i核第，m保正确.及附：建立债权凤陵双罚机制.降低做钗尺应性：根据有关规定，按期列出呆坏账,注明Wu联报公司总级审批后处理：及IH清理个人火机J&用金等，社她公教鼠川现象的发生.第二十五条存放的管理存货站指企业在生T营过程中.为血或1£用而储备的物资,包括：瞅"科、KIftHII,低位易It品,产成品等.存货的计价Ki则:（一）加入的按照实价Ju送物价、装却比衿计价i（二）自制的按照剖造过程中的各项实际支出计价：（三）投资者投入的按照评估确认的价值、势议约定的价fi计价I（四）必曲的拉照同类存货的实配成本计价I没有同类存叛的.按市价计价，（五）按殳卅赠的按照发票账眼所列金额和1：所负担的相关费用及相关税金计价：无发票的按同类存贷计价.第二十六条购入存费.吨及时索要正式发票,力月办理入库报账手续：严格脸枚剂慢，及时出件、软发、调拨,诚少库存积压,并同时调整账务，第二十七条建宜物资行货清理、审批、报废制度.第二十八%W转材料和低If1.易耗品中的工机、试利仪上及管理用具小将季度IOVfjMiintjiihWffi.进入相应皮木、分用.并改辆a悔户核肾“由各部门仃口管理：低值易IGS1.中小型工HfiI劳保护&次消耗.进入相应成本费用，对小型工J1.和都分多保护品，由物优部门按人设卡,进行翎助管理租核免.第二十九条临时设施的管理临时谀随足为荫足工程熊工需要雨魅时修建的设值：包括：篦工现场用办公室、员工宿公、食堂及耳他设44：的线、安装施Mia电东报公司分管领导审核，f总被批准.建立临时设箱的验收'推战:W度由市场却负费统一件理：时务人员应按信Bf媪的使用年以及所Mr程完工时间确定修时设地的推销方法，按规定及时i!t人本工程相关成水*WI1.第四章固定资产与无形资产的管理第三十条向定资产是指使用年限在一年以上,能位价值在1500元以上的瑞屋、建筑物、机；Ri殳备'SH.仪磔等.不,%广生产经营主要i殳备的物品.单位价值在2000元以上、井H使用珏R!<2耶以上的也作为固定资产.第三十一条冏定宽产的分类：（一）生产姓皆用冏定贷产：（二）季生产炮曾用网定资产；（三）租出固定资产;（I1.q）不需用囱定资产：（五）未使用困定资产I（）IJfi:弁社会已经站价单独入赛的Ijft：七）融资租入固定资产.第三十:余用定资产的灯门分出管理I尚定货产米用分级府理的康妍.时务部按仃口使用部门建立明细分类Kitt行核物货分公司负贵全公司的笈度、建筑物、生产设.测试仪潴、运机具的建账,建卡、统塞号.严格管理，定期Ij财务部核对.各二级核算唯位亦应刻在白怅川的国定资产您台设啦、卡哲理.做且既、卡.物三相符.势三十三条因定资产的计价（一）购入的固定资产按实际支讨的买价加上支付的运输疥、包装费、安装成本、税金等作为入账价值.二）自行建造的固定资产按建造过程中实际发生的仝荒支出作为入账价城.（=）做的的固定资产按同突固定资产的小展完全价（ft记账.（四）在加仃同定资产基RIi上进行改建'ITittfJ.按磔行冏定资产账iki价值收去发生的变价*攵入、JnjM加的支出作为入账价Sft.第三十四条因定资产的地Jt变动豺入冏定费产须由所需部门提出申请，报公司分代铁手审核，并进行踪台平衡，经*长批准后，列入固定资产i卜划,统一用加购买：对不甯用的间定费产.对外可得租班或出僧时.媲总触惴!后.由物资分公司办理有关调由"心卷11相关协议.并经财务部门收款系玳后.方能移交I对需报废（拆除）的用定资产，由物资分公司做Itt度*定.并m写固定资产报改的.报危版批准I按规定程序报废处理,财务第到时词务.第三十五条也立同定费产的验收.酒杳制度年度修了由市场部.财务部具体现织，各使用部门物报配合，对全公司尚定资产避行全面清簧、er点,达和K、卡、拗三相宿并写出济森报告.报策本长、A卷发生盆总（亏）囿定资产，使用部门应写出专Sg报告，说明能因，及时报公司市Hh财务郃按有关规定进行账务处理，对因青跳不善逡成的崩失.KftiJ1.KW.理究育关人员的货任.第三十六条固定资产折旧（一）同定资产冷残值率.按照固定贵产Kiffii的3-热隔定：jM<<1t1.'¾.参照Ct）I：企业会计制饶3的烧定确定：（二）计健折IH的范也包括房屋及建筑物，在用的施工机桢、运输设拓、生产设备、仪;B及试验设备、季节性出用、修理伸川的固定货产'1»货租入和经营利t租出的囿定资产;（三）不计提折旧的范IH.除房H及建筑物以外的未使用.不；KM的M定资产，以经背租赁方式租入的固定资产：已提足折IH堆犊使用的同定贵产系健航报废的网定资产：国家烧定不提折旧的其他冏定费产（如土地）：（Fq）季度内增加的向定资产,当季不提折旧：季懂内减少的向定资产，当季照提折旧,（五）各类冏定资产的本折旧方法.采MT'均年取法按季度分熨计提折IH.进入相关成本、费用第三十七条无形货产的管理（一）无形资产是指企业为进行生产蛉背活动ifii取得或自创的、优为企业帚来经济利益的、但不Hfi物Mi实体的资产.（二）无形资产一般包括专利权.商标权、十