城投公司固定资产管理流程.docx

城投公司固定资产管理流程一、固定资产购置流程1 .需求提出使用部门根据工作需要和业务发展，提出固定资产购置需求，填写固定资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、型号、用途、预计价格等信息。2 .可行性分析资产管理部门会同财务部门对购置需求进行可行性分析，包括必要性、预算合理性、预期效益等。3 .预算审批如果购置需求符合公司预算安排，按照公司的预算审批流程进行审批；如果超出预算，需提交特别申请并说明原因，经高层审批。4 .采购实施经批准后,采购部门按照公司的采购制度和流程进行采购，选择合适的供应商，签订采购合同。5 .验收与入库固定资产到货后，由使用部门、资产管理部门、采购部门及相关技术人员共同进行验收。验收合格后，办理入库手续，填写固定资产验收单，更新固定资产台账。二、固定资产日常使用与维护流程1 .资产领用使用部门填写固定资产领用申请表，经审批后从仓库领取固定资产，并在固定资产领用登记册上签字。2 .使用登记使用部门建立固定资产使用台账，记录资产的使用人员、使用时间、使用地点等信息。3 .日常维护使用人员按照操作规程进行日常维护，发现问题及时报告。4 .定期维护资产管理部门制定定期维护计划，安排专业人员进行维护保养,填写固定资产维护保养记录。三、固定资产清查盘点流程1 .制定计划资产管理部门制定清查盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工等。2 .盘点准备准备盘点所需的表格、工具，通知相关部门和人员做好准备。3 .实地盘点盘点人员按照计划对固定资产进行实地盘点，核对资产的名称、型号、数量、存放地点等信息，并填写固定资产盘点表。4 .差异处理将盘点结果与固定资产台账进行比对，对于盘盈、盘亏的资产，查明原因，提出处理意见，经审批后进行相应的账务处理和台账调整。5 .总结报告盘点结束后，资产管理部门编写盘点报告，总结盘点情况、存在的问题及改进措施，向公司领导汇报。四、固定资产折旧计提流程1 .确定折旧方法和年限财务部门根据相关法规和公司政策,确定固定资产的折旧方法（如直线法、加速折旧法等）和折旧年限。2 .计算折旧额每月末，财务部门根据固定资产的原值、残值率、折旧方法和年限，计算本月应计提的折旧额。3 .账务处理将计提的折旧额计入相关成本费用科目，并在固定资产明细账和总账中进行记录。五、固定资产处置流程1 .处置申请使用部门或资产管理部门提出固定资产处置申请，填写固定资产处置申请表，说明处置原因（如报废、出售、转让等资产状况等。2 .技术鉴定对于报废的固定资产，组织专业技术人员进行技术鉴定，出具鉴定报告。3 .审批决策根据资产价值和处置方式，按照公司的审批权限进行审批。4 .处置实施(1)出售或转让：通过公开招标、拍卖或协议转让等方式进行处置，签订相关合同，办理资产过户手续。(2)报废：按照规定进行报废处理，拆除或销毁相关资产。5 .账务处理财务部门根据处置结果,进行相应的账务处理,核销固定资产账面价值，处置收入计入相关科目。6 .档案归档将处置过程中的相关文件、资料(如申请表、鉴定报告、审批文件、合同等)整理归档，以备查阅。