珠海某公司授权审批制度.docx

珠海某公司授权审批制度第一章总则第一条为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。第二条本制度适用于本公司经营层及内部各责任主体（部门、项目、专项活动等）财务及业务审批权限和程序。第三条公司下属子公司的审批权限和程序，根据公司法、各子公司章程或其董事会、股东会决定确定。第四条本制度未涉及的事项，根据国家有关法律、法规及公司相关制度的规定处理。第二章授权审批的原则第五条坚持授权范围与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。第六条坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。第七条坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。第八条坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三章授权范围第九条本制度所称授权是指总经理按照公司章程及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理或相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。第十条总经理授权的范围必须为公司章程及董事会已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、部门经理及以下员工的任免、薪资、福利权；采购合同、销售合同等合同的签署权等。第十一条公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。第四章授权审批的程序及管理第十二条公司审批授权表的拟定及修改由财务部负责，财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议,报财务总监审核，经营管理委员会审核通过，总经理签批后生效。第十三条公司各部门、各管理岗位对公司已颁布的审批授权表有不同意见或建议，可向财务部提出书面提案，财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。第十四条原则上，财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年审批授权表的具体条款，于每年12月25日前逐级报财务总监、总经理审批。第十五条审批授权表未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，由财务部按照上述程序提请总经理审批，严禁未经授权实施审批。第十六条公司通过审批授权表授给各副总的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要要授出的，由审批授权表中明确的各被授权人经财务部同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授文件副本抄送财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。第五章授权审批的形式第十七条公司授权审批通过审批授权表的形式体现，该审批授权表经公司总经理签署并向公司全体员工公告后生效。财务部保留签署文件的正本并扫描后在公司资源汇总系统财务部相关文档中留置。第六章监督检查第十八条公司财务部等职能部门按照审批授权表的规定在自己管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。每年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理。第七章授权审批制度的责任追究第十九条公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责,权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽职的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果，具体如下：1、违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务,公司财务部等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，予以降职处分；2、对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。3、被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。第八章附则第二十条本制度由财务部负责解释。第二十一条本制度经公司经营管理委员会审议通过、总经理签字批准之日起生效。第二十二条公司既有相关规范性文件，自本制度生效之日起终止使用。第二十三条本制度相关附件：附表1：审批授权表（支出类）；附表2：审批授权表（业务类）附表1.出类）审批授权表（支类别审批项目业务特征金额（经审批的）月度预月支出类事项资本性支出固定资产、无形资产、其他资产、重大研发及技改活动单笔W50000高级副总总500OoV单笔<500000总经理总单笔>500000董部门费用业务招待费单笔W2000主管副总总经理单笔>2000总经理会议费总经理咨询费总经理劳务费总经理房租费高级副总物业费高级副总水电费高级副总车辆使用费高级副总专业服务费（软、硬件服务费）主管副总业务宣传费主管副总差旅费主管副总市内交通费主管副总办公费主管副总通讯费主管副总邮运费主管副总培训费主管副总修理费主管副总保险费主管副总交易投标服务费主管副总财务费用财务总监审计评估费财务总监税金支出财务总监其他费用（零星杂项）主管副总项目采购、外包支出、设备租赁等单笔W1.OOoOOO总经理总单笔1000000董商务支出总经理总员工借款备用金总经理总差旅借款单人单次W8000主管副总总单人单次8000总经理总其他借款（押金、保证金等）主管副总总公司借款银行借款总经理融资租赁款总经理公司间调款总经理员工工总经理主管副总总经理备注：1、预算内支出定义：根据公司年度经营目标而制定的列入年度预算范围内的各项支出计划。2、预算外支出定义：凡未被列入年度预算范围的各项支出均属预算外支出，包括各类投资、采购、费用支出等。3、各部门按月上报月度预算，主管副总及财务总监审核，集团总经理审批。各副总应严格按照审批下达的预算控制支出，财务部根据经分解的由各部门提交的月度预算及当月回款进行支付控制，凡预算外支出或特殊规定事项均要由集团总经理审批，集团总经理根据每月运营情况（预计新签合同、回款情况）可适时调整下月的采购预算及变动费用预算支出比例，但各副总部门月度预算内支出依然受年度预算总额控制。附表2：审批授权表（业务类）类审批项目业务特征金额经办审核批准业务类事项财务管理制度制定财务部财务总监总经理会计核算制度的制定财务部财务总监银行帐户开户销户财务部财务总监总经理税务、外管、海关、统计财务部总经理采购、营销、研发等政业务部主管副总总经理薪酬福利、绩效考核等制人力资高级副总总经理年度预算财务部经营管理委员总经理部门年度预算业务部主管副总/财总经理部门月度预算业务部主管副总/财总经理项目预算业务部主管副总/财总经理专项预算业务部主管副总/财总经理年度决算财务部经营管理委员总经理合同签订单一业务收入合同单笔300万元且项目利润率25%业务部门财务总监主管副总单笔300万元或项目利润率W25%业务部门主管副总/财务总监总经理混合业务收入合同业务部主管副总总经理采购支出合同业务部主管副总总经理投融资/担保抵押/捐赠/关联方交易业务部门财务总监/总经理董事会法律关系复杂的合业务部主管副总总经理战略性合同业务部主管副总总经理行政事务性合同行政部高级副总特殊事项合同业务部主管副总总经理职员聘用业务部局级副总主管副总中层经理聘用业务部主管副总/高总经理副总聘用总经理董事会投标单次W1.O万元业务部主管副总单次10万元业务部主管副总总经理陪标业务部主管副总总经理研发立项研发机主管副总总经理项目立项业务部主管副总审计、评估报告签发财务部财务总监总经理企业财务审批程序：一、目的为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,均需严格遵照执行。二、说明总经理可决定金额在人民币2万元（含）以内的日常费用开支（但每月需支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）：可决定金额在人民币2万元（含）以内的经营合同及其款项支付：可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同，资产购置合同的款项支付。董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（）现金借款1、签批流程a.借款人根据事项填写借款申请单，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b.财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在借款申请单上明确标注；c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。（二）费用报销：1、签批流程：2、审批权责规定：a.报销人填写费用报销单，后附发票，费用说明资料等。b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。c.部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。d.付款原则：谁领款谁签字（三）日常开支：日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等C、其他日常开支。1、签批流程：a承包商提交合同付款申请单，附件：发票、项目承包商月度评价表等b生产审核，有项目负责人对承包商月度评价表进行考核。c商务审核，由商务负责审核合同付款