标准化分录(费用）定稿.docx
AZBZH-FY-OO1.房租费、水电费、物业费等Azbzh-FY-OOI-Oi计提房租费、水电费、物业费等(1)标准化分录信息业务类型计提房租费、水电费、物业费等摘要计提XX项目/部门XX月份房租费、水电费、物业费等分录方向科目辅助核算借：合同履约成本间接费租赁费、水电费、办公费管理费用租赁费、物业管理费用相关明细分录销售费用业务经费其他费用应付账款增值税款应交税费增值税待认证进项税额【项目：XX项目】【合同类型：XX【项目：XX项目】【部门：XX】【项目：XX项目】【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：XX【项目：XX项目】贷：应付账款应付结算款【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：XX所需附件房租费、水电费、物业费等计提表、发票、合同关健页等审核要点1 .明确费用所屈期(严禁跨期)2 .明确费用承担项目、部门3 .发票与合同金额、信息保持一致例题计提1月应付甲公司前租费10,000.OO元,其中A项目承担5,000.00元,管理H部门承担3,000.OO元，销售部门承担2,000.00元。(适用低价值和短期租赁的荷化处理)摘要计提I月房租费分录方向科目辅助核算金额借：合同履约成本间接费租赁费管理费用租赁费销售费用业务经费其他费用【项目：A项目】【合同类型：施工】【项目：本部机关】【部门：a部门】【项目：本部机关】5,000.003,000.002,000.00贷：应付账款应付结算款应付账款应付结算款【项目：A项目】【客商：甲公司】【客户性质：租赁】【项目：本部机关】【客商：甲公司】【客户性质：租赁】5,000.005,000.00AZBZH-FY-001-02支付房租费、水电费、物业费等(1)标准化分录信息业务类型支付房租费、水电费、物业费等摘要支付XX月房租费、水电费、物业费等分录方向科目辅助核算借：应付账款应付结算款【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：XX贷：银行存款【项目：XX项目】【银行账户：XX银行账户】所需附件款项支付申请单/报销单、收据、银行回单等审核要点签字审批是否齐全(2)示例例题承上示例，支付I月甲公司房租费10,000.OO元.摘要支付1月房租费分录方向科目辅助核算金额借：应付账款应付结算款应付账款应付结算数【项目：A项目】【客商：甲公司】【客户性质：租赁】【项目：本部机关】【客商：甲公司】【客户性质：租赁】5,000.005,000.00贷：银行存款银行存款【项目：A项目】【银行账户：结算户】【项目：本部机关】【银行账户：结兑户】5,000.005,000.00AZBZH-FY-002业务招待费(1)标准化分录信息业务类型业务招待费摘要支付XX项目/部门业务招待费分录方向科目辅助核算借：合同股约成本间接费业务招待费管理费用业务招待为销自费用业务经费业务招待费【项目：XX项Fn【合同类型：XX)【项目：XX项目】【部门：XX【项目：XX项目】货:银行存款库存现金其他应收款备用金【项目：XX项目】【银行账户：XX银行账户】【项目：XX项目】【项目:XX项目】【客商:XX客商】【坏账计提方法:XX所需附件增用报销雎、发票、银行回单、冲账联等审核要点1 .业务招待费是否严格按制度执行2 .签字审批是否齐全例题支付R项目业务招待费500元摘要支付A项目业务招待费分录方向科目辅助核算金额借：合同履约成本间接费业务招待费【项目：A项目】【合同类型：施工】500.00贷:银行存款【项目：项目】【银行账户：结算户】500.00AZBZH-FY-003差旅费(1)标准化分录信息业务类型差旅费摘要支付XX项目/部门差旅费分录方向科目辅助核算借：合网履约成本间接费差旅交通费研发支出费用化支出其他费用差旅费管理费用差旅费用销售费用业务经费差旅费应交税费增值税待认证进项税额【项目:XX项目】【合同类型：XX】【项目：XX项目】【集团研发课题：XX】【研发资金来源：XX【项目：XX项目】【部门：XX】【项目：XX项目】【项目：XX项目】贷：银行存款库存现金其他应收款备用金【项目:XX项目】【银行账户:XX银行账户】【项目：XX项目】【项目:XX项目】【客商：XX客商】【坏账计提方法：XX所需附件差旅费报销单、出差申请单、合规票据、相关文件、银行回电、冲账战等审核要点1 .差旅费是否泮格按制度执行2 .签字审批是否齐全3 .涉及个人报销开具专票需提供支付凭据方予以抵扣(支付个人的不予抵扣)例题支付A项目差旅费高铁票500元，住宿费200元，其中增值税进项税额为11.32元.摘要支付A项目差旅费分录方向科目辅助核算金额借：合同履约成本间接费差旅交通费【项目：A项目】【合同类型：施工】688.68应交税费增值税待认证进项税额【项目：A项目】11.32贷：银行存款【项目：A项目】【银行账户：结算户】700.00AZBZH-SY-O04办公费(办公用品、办公设施、会议费、贯标费、会费、注册费、电话费、网费、广告费、宣传费、报刊杂志费、资料制作费、寄送费、软件服务费等)(1)标准化分录信息业务类型办公费摘要支付XX项目/部门办公费分录方向科目辅助借：合同履约成本间接费办公贽、会议费研发支出费用化支出其他费用相关明细科目管理贽用办公费相关明细科目销售费用业务经费其他费用应交税费增值税待认证进项税额【项目:XX项目】【合同类型：XX】【项目：XX项目】【集团研发课题：XX【研发资金来源：XX】【项目：XX项目】【部门：XX】【项目：XX项目】【项目:XX项目】贷：银行存款库存现金其他应收款备用金【项目：XX项F1.】【银行账户：XX银行账户】【项目：XX项目】【项目：XX项目】【客商:XX客商】【坏账计提方法:XX所需附件费用报销单、各类申请单、发票、会议通知、银行回单、冲账联等审核要点1.是否严格按制度执行2 .签字审批是否齐全3 .发票是否涉及个人转账例题A项目报销办公用品800.00元冲X员工备用金，其中增值税专用发票进项税为92.03元.摘要支付A项目办公费分录方向科目辅助核算金额借：合同履约成本间接费办公费应交税费增值税待认证进项税额【项目：A项目】【合同类型：施工】【项目：A项目】707.9792.03贷：其他应收款备用金【项目：A项目】【客商：X员工】【坏账计提方法：账龄分析法-房屋建筑】800.00AZBZH-FY-005咨询费(1)标准化分录信息业务类型咨询费摘要XX项目/部门咨询费分录方向科目辅助核算借：合同履约成本间接费咨询费研发支出费用化支出其他觉用专家咨询费管理希用咨询费应交税费增值税待认证进项税额【项目：XX项目】【合同类型：XX】【项目：XX项目】【集团研发课题：XXJ【研发资金来源：XX】【项目：XX项目】【部门：XX【项目：XX项目】贷：银行存款应付账款应付结算款其他应收款备用金【项目：XX项目】【银行账户：XX银行账户】【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：XX】【项H：XX项目】【客商：XX客商】【坏账计提方.法：XX1.所需附件费用报销单、合同关键页、发票、银行回单、冲账联等审核要点1是否严格按制度执行2,崔字审批是否齐全例题A项目甲公司造价咨询费8000元，其中增值税进项税额为452.83元。摘要A项目甲公司咨询费挂账分录方向科目辅助核算金额借：合同履约成本间接费咨询费应交税费增值税待认证进项税额【项目：A项目】【合同类型：施工】【项目：A项目】7,547.17452.83贷：应付账款应付结算款【项目：A项目】【客商：甲公司】【客户性质：其他】8,000.00AZBZH-FY-006诉讼费(1)标准化分录信息业务类型诉讼费搞要支付XX项目/部门诉讼费分录方向科目辅助核算借：合同履约成本间接费诉讼费管理费用诉讼费【项目：XX项目】【合同类型：XX【项目：XX项目】【部门：XX】贷：银行存款其他应收款备用金其他应收款其他【项目：XX项目】【银行账户：XX银行账户】【项目：XX项目】【客商：XX客商】【坏账计提方法：XXJ【项目：XX项目】【客商：XX客商】【坏账计提方法：XX)所需附件费用报销单、案件受理费收据、诉讼申请书、其他相关票据、银行回单、冲账联等审核要点1.签？审批是否齐全2.B/C类项目是否存在垫资(2)示例例题支付A项目诉讼费5000.OO元.摘要支付A项目诉讼费分录方向科目辅助核算金额借：合同股约成本间接黄诉讼费【项目：A项目】【合同类型：施工】5,000.00贷：银行存款【项目：A项目】【银行账户：结算户】5,000.00AZBZH-FY-007审计费、评估费等(1)标准化分录信息业务类型审计费、评估费等摘要XX项目部门审计费、评估费等分录方向科目辅助核算借：合同履约成本间接费办公费研发支出费用化支出其他费用管理费用中介机构审计评估费应交税费增值税待认证进项税额【项目：XX项目】【合同类型：XX【项目：XX项目】【集团研发课题：XX】【研发资金来源：XX】【项目：XX项目】【部门：XX1.【项目：XX项目】贷：银行存款其他应收款备用金应付账款应付结匏款【项目：XX项目】【银行账户：XX银行账户】【项目：XX项目】【客商：XX客商】【坏账计提方法：XX】【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：XX】所需附件费用报销单、发票、合同关键贞、银行回单、冲账联等审核要点1.是否严格按制度执行2.签字审批是否齐全例题支付A项I1.审计费6,000.00元,其中增值税进项税额为339.62元。摘要支付A项目审计费分录方向科目辅助核算金额借：合同颖约成本间接费办公费应交税费增值税待认证进项税额【项目：A项目】【合同类型：施工】【项目：A项目】5,660.38339.62贷：银行存款【项目:A项目】【银行账户：结算户】6,000.00AZBZH-FY-008开办费、筹建费(1)标准化分录信息
