2024年环保系统经济责任审计工作方案.docx

为推动全市审计机关接着探究“大经市”审计格局，以市、县上下同步审计为近点，加强对市、县环保系统主要领导干部的经济责任审计微将，依据市委如织部的托付和市审计局2024年度审计项目支配,特制定本方案.一、审计目标通过对全市环保系统主要领导干部任期经济贡任审计及履行职费所在单位财政财务收支审计，核实经济事项，划分经济贵仔，作出审计评价。加强对单位财政财务收支的审计监督.提高单位财务管理.去程财经法纪.客观反映领导干部履行职贲.完成目标任务、依法行政、廉洁自律、执行财经法纪、也立和完普内限制度等状况，加强党风廉政建设,为干部监制、管理服务，为各级党委和政府考核、奖惩、任免领导干部及加强宏观管理供应决或参考依据。二、审计范围市、县环保系统主要领导干部任职期间的经济贡任履职状况，必要时追潮牧他年度和延长至有关单位。三、审计内容和重点,履行部门职能职责.统筹经济社会发展责任状况1 .年度工作目标任务完成状况.依据当地党委、政府和上缴主管部门下达的目标任务等相关资料，依森领，#干部带领单位全体人员是否正确高效粒行职能职而，圆满完成各项年度工作目标任务，促进部门相关经济建设和事业发展.2 .领导干部任期内单位和个人获得了哪些强奖.取得了哪些成效.履行货彻执行政策贡任状况主要申森主要领导干部任职期间，济沏执行4中华人民共和国环境爱护法h£中华人民共和国水污染防治法人4中华人民共和国环境啾声污染防治法3等法律法规状况，重点依荏是否实行疔效措曲.制定完善制度,主动推动我市生态文明建设.促进经济社.会与环境爱护协网发展：检查排污费、环境监测服务费等行政事业性收费状况：检查建设项目的建设程序、政府选购、经费管理、国有资产管理等相关法律法规以及依法行政、文明执法状况，履行重大经济决策贡任状况通过座谈、查看会议记录、纪要等方式,主要审查揖大经济决策管理制度的也立和执行状况.f应点检查被审计领导干部在任职期间，是否主持该司制定了局党组工作规则、局长办公会议下规则、我大决最程序规定等制度，桧查基建项目和重大预算资金、专项资金开支等重大经济决策依据和程序是否令法、合规,有无经过集体探讨？决策是否科学、是否民主？是否存在因决策失误造成国有资产损失奢侈等何勉.!行财政财芬所任状况1 .专项资金管理、运用状况。重点检在环境笑护、污染源综合治理、农村环境连片整治等专项资金是否专款专用？有无截刷、挤占、搏用状况？肉企业和项目单位运用的专项资金.要一查究竟.跟踪检查项目建设状况和资金运用及效益状况.2 .行政事业性收费及罚款状况.重点检查收费依据是否充分？是否有收费文件、收近许可证？收费标准、收黄票据是否合法合规？是否执行收支两条钱的规定？是否刚好足额上嫩？3 .财政预算执行状况.理点检查部门年初按算与执行结果的主要差异和形成缘由.我算改变依据是否充分？部门预算编Hin径是否规疱？基本支出与项目支出是否相互混满等问鹿？立大支出是否令规、合法、合理？应由政府选购的办公设备设施是否羟过了政府选购？各项资金往来是否正常？4 .经费管理及“三公经费”开支状况.重点检查是否执行一支笔审批？审批手续是否齐全？依据是否充分？检查近三年的公分用车、公务接待、公费出国出境等支出增减改变状况和占公业务费的比Jfi状况，要正点延长2024年1.3月“三公经世”与上年同期增减的改变状况：检杳是否建立归口接恃、接待的审批报销制度，椅杳是否进行汽车单乍核算、是否建立市内定点加油和定点修理制度、新增车辆前置状况.接待费和车辆运行维护费支出在管理上姑否存在薄射环节及超标明就小/华、业务用车等问腮.现行监督管理责任状况1.主要触H干部在任期期间建立内部限制制度及其执行状况。重点检变是否制定和完善了内部重要经济管理制度,包括票据管理、算管理、财务管理、资产管理等方面,以及这些内部电要经济管理制度的实际执行状况.是否实行有效措施，主动实行科学方法、先进设施设备，努力提高现代化管理服务水同等。5 .审杳主要领导干部在fE期期间对下属事业单位或企业是否ff细M1.行茶管职费状况.是否好进下属事业胞位或企业规范财政财务资金管理、提高效益.履行廉政规定贡任状况通过座谈、民主测评、公布举报电话和向纪检部n索取举报线索等方式，主要审伐被审计领导干部本人遵守国家财经法规和廉政规定状况,重点依据群众举报材料和纪检部门反映的状况,检查被审计领导干部个人有无经济问翎和违反廉政纪律规定的问遨.四、审计工作组织支出环保系统经济贡任审计是行业审计，由市同经济设任审计分局统轴仔，统一殂织协调。各审计姐要依据工作方案的总体要求,结合被审计单位特点与实际,探好审计调查了解,本若有所例重、有所区分地制定审计实施方案,并仔细组织实施.各审计的组长由经送分时的局长担当，相关科室的负法人任副组长,组织精干力气实施审计。市局由经济田任审计科详细负货业务指导、检性、汇总工作。五、审计工作要求统一处想.明确要求,全面提升经济责任审计质量和水平.各审计组要严格审计程序、规范审计行为、加强质量限制：要以财政财务收支审计为基础,擅长“跳出账本热审计,围绕职能搞审计”，紧密结合该单位职能职员的嗣行状况和业务活动资料，细心核杳相关联的经济事项.要高度重视经济或任审计工作的整体性，做好取证工作，确保事实清晰、评价恰当、定性精确,全面提升经济责任审计质量和水平.依掂“八统一”的要求组织实施,确保高效规范、上下联动、同步整体推动要仔细执行4省审计机关经济费任审计实俺程序规范要点、£省审计机关经济责任审计报告编写规范g规范经济费任审计工作，提高经济时任审计工作水平，玳程查处违法违现问题,维护财经秩序,促进党风廉政建设.要按着把揭露和查处严政违法违规问应提在羟济费任审计的充要位5ft.南格在处乱收费、乱罚款、运用虚假发票虚报冒领、挤占揶用、转移或私存私放财政资佥以及利用资金安排权、行政执法权力单位和个人谋取利益或向所属单位转移财政资金等严竣违法违规行为，全面运用ao操作系统开展计算机协助审计、焰用。a管理系统加强审计实施管理.切实提1.JC作效率和痂量.建立信品反馈机制，各区县要提高行业性的经济货任审计实胭的整体意识和联动遨识，要刚好向市局报告审计进度与更大、特别问题、沟通信息,实现资源共享、工作互动.各审计组应于3月底前进点开展审计.6月底前按审计程序出具正式的审计报告人审计确定和审计结果报告，井同时上报市审计同羟济责任审计科.