《财务管理系统综合应用案例》.docx
四、企业财务信息1 .'业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项在总账系统核算，供给商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。凭证须经主管会计签字，进行现金流量工程控制处理。2 .凭证类别信息凭证类型信息类型限制类型限制科目收款凭证借方必有101、102付款凭证贷方必有IOk102转账凭证凭证必有101、102机制凭证无限制3.2008年7月份期初余额2008年7月，丹东启新公司各账户期初余额资料如Fo期初余额表科目编码10011002100201三三无.高借借借H-1也卷砒S69040.29700000.00400000.00101000.00900000.00800000.00169040.29900000.00800000.001000.00700000.00400000.00H1.1.1121112211311133113301113302113303113304113305113309114111511161借借借1954000.000.001954000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001798136.821500000.003248136.8250000.003610.005000.001610.007000.001110.001500.00610.002000.002500.003500.001000.005000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00100.000.000.00100.0010000.000.000.0010000.000.000.000.000.00160104160316030116030216030316030916051701180118050.000.000.000.0050400.0049600.000.00100000.0050400.0049600.000.00100000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00249000.004000000.00249000.004000000.000.000.000.000.00215321530121530221530921612171217101贷贷贷贷货货货借货贷贷贷贷贷51641.8624641.8620000.0047000.0017000.0010000.008000.0015000.0034641.8614641.8612000.0032000.000.000.000.000.000.000.000.000.00206722.43360222.43172100.0018600.000.00138000.00155000.0017000.000.0060000.0015000.00-45000.000.0050000.0080000.0030000.000.0028000.0060000.0032000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00O.OOO.OOO.OOO.OO31113111013111023111033111043111053111063111073121312101贷400000.00170000.0020000.00250000.00贷290000.0040000.000.00250000.00贷10000.0030000.0020000.000.00货30000.0030000.000.000.00货50000.0050000.000.000.00货20000.0020000.000.000.00货0.000.000.000.00贷0.000.000.000.00贷200000.00160000.004000.0044000.00贷80000.0040000.004000.0044000.00314105314106314107314108贷贷贷货314109314110314111314115货货货贷0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00172639.8270000.000.00102639.82借借借借借借件件贷货贷负贷贷件昔食日0.002000.002000.000.000.00985.00985.000.000.001656.611656.610.000.001015.001015.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0013750000.0013750000.000.000.006000000.006000000.UO0.000.003000.003000.000.00().0077bOOUO.007750000.UU0.UU0.001550.001550.000.000.00196400.00196400.000.000.0050000.0050000.000.000.000.000.000.000.0060000.0060000.000.000.0010450000.0010450000.000.00U.UUb4bUU0U.UUb4bUUUU.OUO.OO300().0。U.UUO.0()4105014105024105034105044105094107510151010151010251025201520353015401540101(1) 1H,于洋到工行提现金800元，现金支票XJo(H3好。借：1001现金800贷：100201银行存款一工行800(2) 3F1.生产加工部支付修理费250元。借：410504制造费一修理费250贷：1001现金250(3) 5日，财务部夏颖报差旅费250元。借：550204管理费用一差旅费250贷：1001现金250(4) 70,采购部从国外进口原材料A材料25吨,600美元/吨,共计15000美元，当日市场汇率1美元=6.9元人民币，进口关税为49800元人民币，支付进口增值税22185元人民币，贷款由外币存款支付，进口关税及增值税由中国银行存款人民币支付，中国银行转账支票ZZ0298和ZZ0299号。借：121101原材料一A材料153300(25*600*6.9+49800)21710101应交税金一就交增值税(进项税额)22185贷：10020201银行存款一中行一人民币账户7198510020202银行存款一中行一美元账户103500(5) 9H,销售部销售甲产品10件，收入17000元，销项税2890元,收银行转账支票号ZZ2188,金额19890元，送存工商银行。借：100201银行存款一工行19890贷：510101主营业务收入一甲产品1700021710105应交税金一应交增值税(销项税额)2890(6) 11b1.,销售部支付广告费20000元，工商银行转账支票ZZ30001号支付。借：550103营业费用一展览广告费20000贷：100201银行存款一工行20000(7) 12日，销售部销售甲产品50件(丹东造纸厂)，收入85000元，销项锐14450元，但未收货款。借：1131应收账款-丹东造纸厂99450贷21710105应交税金一应交增值税(销项税额)14450510101主营业务收入一甲产品85000(8) 13F1.,采购部购习燃料10吨，每吨250元，共计2500元，已入库，增值税425元，账单已到，工商银行转账支票ZZ2222号支付。借：121104原材料一燃料2500217Io1.(H应交税金一就交增值税(进项税额)425贷：100201银行存款一工行2925(9) 14H，仓库收辽宁机械厂B材料K)O吨，每吨223元，共计22300元，增值税3791元，材料验收入库，货款暂欠。借：121102原材料一B材料2230021710101应交税金一就交增值税(进项税额)3791贷：2121应付账款一辽宁机械厂26091(10) 15日，企业新建办公楼，购入各种
