报销管理规定.docx

建设工程财务报销管理规定为了规范和加强公司的财务报销管理，严格财经制度，严肃财经纪律，完善财务核算和加快资金周转。根据公司的具体情况，经研究，特制定如下管理规定：第一部分日常费用报销制度及流程一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写''借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。2、凡借现金5000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。3、各部门各项目部处理废品所收现金要严格执行现金管理制度（必须两人以上经办，项目经理审核枇准），于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取2、不能撕毁，破损或涂改。3、签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。4、支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须要素齐全，检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。5、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单二经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内特发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。三、费用报销通则1、报销人必须取得相应的合法票据。2、填写报销单应注意：根据费用性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类，分次，分页粘贴填制；粘贴要求整齐、美观。小票据呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。费用报销严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不子报辆；简述费用内容或事由。3、没有发票的相关费用发生，要求有具体的情况说明。除经办人外，有不少于两个证明人证明。4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。5、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在业务发生日的当月报销，超过当月不予报销（跨年各类票据,不管各种理由一律不予报销，由报销责任人自己承担）。6、报销程序：经办人整理报销单据并填写对应费用报销单（或结算单）一费用或结算相关审核人员一部门（或项目）负责人一财务部门审核一总经理审批f财务部结算。7、各流程审批人员。必须严格把关，签署意见，不能只签名，要写同意、不同意、同意支付多少。各费用报销、结算附件必须齐全。要求填列明细清单的，费用报销单不够填列的，费用报销单可按费用分类归集，明细清单可以报告形式书面说明，并按时间、地点、事件、和事件流程四个要素说明，要素不全或不能清楚表述费用发生的，各审批有关人员可不予受理。四、各奥费用报销制度（一）招待费1、各部门在开支业务招待费之前，需事先填写审批表报公司总经理批准财务备案（需购物送礼等经枇准后由办公室统一办理）。审批表要注明招待事由、人数、地点。外地项目可传真审批备案。否则，财务部不予报销。招待费须在发生之日十天内报销。2、公司按照项目部为单位每月600元包干香烟费用，由项目经理统一报销。其他个人不再报销任何香烟费用。3、对外送礼和办理其他事宜必须上报公司，在得到公司同意方可办理。4、公司每年过节（春节、端午节、中秋节）将会对各项目部所有管理人员进行统一考虑福利，项目部不得以任何理由擅自发放其他福利包括各种聚餐外出游玩等活动。5、对外质监站、安监站、实验室、甲方、监理项目部成立后由项目经理将对不同的地区不同的人员进行摸索，采用不同的手段及措施。然后向公司汇报需要支出的费用经批准后实施。（二）通讯费用个人通讯赛用由项目统一办理集团套餐，和常州本地号实施包干使用。除此之外，不再报销任何形式的通讯费用。（三）差旅费报销1、公司员工出差住宿一般选择经济型旅馆，出差午餐补助40元/天（早：5元，中：15元，晚餐：20元）若出差地提供住宿伙食,则住宿及午春费不予报销。2、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。3、差旅费借款，应在出差回来后五日内报销。4、出差报销首先填写差旅费报销单，报销差旅费时应将原始单据按时间、事件顺序集中归集，详细注明出差时间、地点、行程、并按各费用内容分类详细填写，不符合报销规定的票据财务部门有权拒绝受理。5、出差人员发生招待费，并经部门总经理批准给予报销的。（注：在报销招待费时，必须填写招待费明细清单，主要是招待事由、参加人数，提供的发票要素必须齐全，否则审核人员有权拒签。如果提供的为定额发票，视发票有效印章为招待次数）。（四）交通费报销1、市内交通补贴不使用公司交通工具的员工每月可将本人因公办事的车票，按日期、事由、坐车起点-终点、中途转车仔细填写，按实报销。公司办公用车按照用车申请里程实报实销。原则上交通费实行月结月清，特殊情况下，不得超过2个月。2、出租车费报销满足以下条件者，经主管领导审核批准，可凭时效范围内的出租车票据按实报销。（I）外出及出差携带重量在10公斤以上的货物。<2）财务人员大额提现（金额在2万元以上）或携带大面额支票（金额在20万元以上）且公司未予派车；<3）出差所乘坐车次发车时间或到站时间在夜晚7：00至度晨7：00；（4）晚上加班较晚（加班需要领导批准）,家住离公司所在地较远且无公交车可坐；（5）不满足以上条件者,一律不得报销出租车票：（6）出租车费报销程序：a.员工报销出租车费前需详细填写出租车票报销清单：b.部门主管审核出门单或加班审批单及出租车票报销清单；c.财务部门审核票据及清单；d.总经理审批后方可报销。（五）借款制度及流程1、出差借款：出差人员凭审批后的借款申请单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款，南京地区的，如临时发生的业务费、临时购买等，应在借款5日内及时报帐，除备用金外其他借款不允许跨月。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款转为个人借款从工资中扣回。5、现场采购，须领取备用金的，可由材料采购人员申请。备用金严格按照零星采购材料的用途使用，严禁挪做他用，严禁私自借给他人使用，若因此发生的借款人和第三者账务不清，财务不予理睬,直接与备用金借款人清算。若因挪作他用而造成损失的，由备用金借款人承担。6、备用金必须在项目工程结束时清算，项目跨年度的，每年年末清算，来年需要继续领用备用金，办理备用金借款手续。收支使用量，各部门各项目部根据合同规定，结合现场进度情况，按月编制月度资金收支预算表，月度资金收支颈算表以项目部为编制单位，由现场材料、施工、预算、项目经理汇合讨论编制，经项目经理审批后，报公司经理审批。审核后的月度资金收支预算表是公司下月资金收支使用的准则，必须严格遵守。见附表一。二、明确、简约外地工福资金付款审批流程由于施工项目地域分散的特点，资金审批周转时间长，现场现金流量大，特规定如下：1、各项目部在支付材料款、分包工程款、人工费、必须签订材料、工程合同，合同上必须注明对方单位名称、开户行、银行账号。合同签订后。送财务部门备案。2、各项目部根据月度资金收支预算表，付款时填写付款申请单，完成项目部的审批手续，传真至分公司财务，公司财务收到付款申请单后完善后续审批，经总经理同意后，财务根据备案合同预留的账号通过网银或电汇，汇到供货单位账户。汇款完成后通知项目，项目部配合财务取得相应收据发票。第三部分附则1、各部门、项目部相关人员严格按照规定的要求严格执行。在执行过程中有什么问题及时向公司汇报，公司将不断完善相应管理制度。2、此通知自下发之日起执行。某某某建设有限公司20XX年X月X0