【《如何构建我国中小企业融资担保体制研究》12000字（论文）】.docx

第一章绪论第一节研究背景和研究意义一'研究背景经过近几年的快速发展，我国经济现已进入“调整期”，这表明我国正在为新一轮经济转型打开帷幕。当前，由于外部环境的不桎定，我国正处于工业转型的重要时期，经济卜行压力更大。中小企业是促进我国经济快速发展，促进声业平稳转型的关键力成.我国稳步增加对信用担保机构的支持，鼓励担保机构与银行合作，使中小企业能够更有效，更经济地获得银行贷款，为中小企业创造更加宽松的环境。但是，由于中小型企业与大型成熟企业相比信用度较低，而且缺乏充分的信息披露，因此银行不愿承担较高的融资风险.政策性担保机构提供担保，以提而中小企业的信誉，使他们能够更加顺利地获得融资。但是在帮助中小企业融资的过程中，担保机构也存在许多问题。关于担保机构，由于近年来国内经济的下行质力，较高的业务成本，频繁的无力偿债和银行更高的贷款申请，担保机构面临更大的生存压力.与成熟的国际担保行业相比，我国的担保行业的发展历史也较短，再担保机制和风险补偿机制有待完善。由此产生的各种问题需要解决。因此当下研究我国中小企业融资担保机制的完善尤其必要性。二,研究意义本文首先总结了中小企业融资担保的理论,并结合我国的具体经济环境提出了完善中小企业融资担保机制的建议“在缺乏健全的金融体系的情况下，通过本文的研究，有利建立和完善符合我国经济状况的中小企业融资担保机制，帮助解决中小企业融资困难的问题，并对促进中小企业发展具有重要意义。第二节国内外研究现状一,国内研究现状在中小企业融资担保制度的理论研究方面，改善我国现存的融资担保体系势在必行，须从风险管理制度、风险分散制度和资金补偿制度三个方面重点完善。首先，在风险管理系统的设计中，张书馔和陈志联（2007）提出，金融担保机构应基广混治数学进行专业的信用风险管理，并建立了能够评估担保项目风险的指标。其次，在设计风险分散机制时，不仅可以通过贷款保险制度，而且可以通过担保方案以及银行与担保机构之间的合作来实现分散风险。同时，反担保制度也可以降低风险影响.最后，研究人员在设计资金清算系统时发现，目前我国政治担保机构资金的不稔定来源，将阻碍担保机制的发展，并建议国家实行国家资金一次性拨给的做法。在预算中分配补偿资金，形成完善的国家补偿资金制度。二、国外研究现状建立和完善中小企业融资担保体系是提高中小企业融资能力和解决财务困难的最关键步骤.自20世纪40年代以来，大型西方发达国家从法律，体制结构和政治支持方面为中小企业提供了金融担保服务。经过60多年的改革，建立了较为全面的信用担保体系，些新兴工业国家甚至在20世纪70年代根据中小企业的经济发展特点建立了自己独特的贷款担保体系。自从英国麦克米伦(MaCmillan)在20世纪30年代提出中小企业融资缺口“麦克米伦(MaCmiUan)GaP”以来，实施支持政策的国家已经建立了政策保证体系，将其作为支持中小企业的政策核心。这是基于两个方面：一方面，资金不足是影响中小企业发展的关键问题：另一方面，资金短缺是影响中小企业发展的关键问题。另方面，出于对市场经济基本原则的尊重，政府在使用其经济或行政手段，许多经济实体之间的竞争时应格外小心.建立政策保证体系以弥合中小企业的资金缺口,可以最大限度地减少政府行为对市场效率的损需。同时，它可以更好地反映政府在市场经济中的适当进展，这对于市场经济管理和提供必要的公共产品是正确的。第三节研究方法是文献分析法。全面梳理相关理论与文献资料，对中小企业融资担保服务进行分析并作为研究的起点。二是归纳总结法。通过文献资料的阅读，了解目前国内外对于该项内容的研究现状，并归纳总结出解决问卷中有关融资担保问题的方案.三是理论与实际相结合的方法。结合中小企业、金融机构、政府部门的实际情况，分析附资担保服务过程中存在的问题，提出完善融资担保的对策和建议。第三章汉唐集团引发的融资担保问题第一节汉唐集团概况四川汉唐集团实业有限贡任公司（以下简称汉唐集团）成立丁7997年11月.是集超市连锁、品牌产品代理、肉制品深加工及销售。旅游开发、融资为一体的综合型民营企业集团，下辖汉唐超市连锁分公司、汉唐营销分公司等五个分公司：拥有员工1052人，拥有资产3亿元。公司被评为“四川省农业银行信用AR级企业”，副总经理谢冰当选为第十届全国人大代表O第二节汉唐集团事件自1997年成立以来己有10多年的历史。汉唐集团的产业涉及商业超市，房地产，旅游开发等领域。发展的加速使汉唐集团处于融资状态，因此汉唐集团开始从供应商那里借钱，后来成立了一家专门的投资公司，以从公众那里筹集资金。根据汉唐在达州地区连锁超市.近80%的市场份额和副总裁谢兵的政治地位，汉唐非法吸收了来自未指定社会物品的267亿元资金，涉及763个家庭。2008年8月25日，谢冰被警方刑拘，同时汉唐公司被警方查封。究其原因就是企业快速扩张的同时.资金链吃紧，最终被逼上而息揽储'非法集资的道路，偏又遇上经济紧缩的寒冬，企业突遭法律性死亡。第三节汉唐集团融资担保的问题一、汉唐集团可用于抵押担保的资产不足当金融机构向信息不对称的中小企业贷款时，很琲获得贷款决策所需的信息。但是，有关公司未来还款能力的信息和担保可以从公司提供的担保或第三方担保中获得.因此，制定贷款和抵押贷款决策有助于解决否定选择问题。但是，由于中小企业的固定资本比率低的财务特征，可用于抵押的资产相对稀缺。因此，商业银行不愿意向中小企业贷款。二、信用担保体系不完善据数据统计，汉唐集团因为找不到担保机构而受到银行拒绝贷款的比例达到了25%左右。因为缺少相应的抵押物而被拒绝贷款的比例达到/30%.2012年汉唐集团独资担保贷款余额11445亿元:2012年，银行部门对汉唐集团贷款余额M.8万亿元，不考虑汉唐集团和小企业的差异，融资小企业贷款占银行业的7.73%.近年来，为缓解小企业融资琲的困难，成立了多家信用担保机构。但在现阶段由政府信贷担保制度桥梁不完善的情况下,担保机构后续业务流程中的政策性担保机构无法得到相应的风险补偿资金，再加上安全机构承担的宽容政策，绿色补偿没有必要依旅担保机构的性质承担风险。而民营担保机构自身的制度也十分混乱，比如说本来是由担保公司承担的贷款20%的担保基金，担保公司却让贷款的企业自行从贷款额中分出一部分来自行承担：另外担保机构会怂愚贷款企业贷入多丁企业原本需求好几倍的资金，将多余的资金从企业手上再套回来，而受损的幽是银行的贷款价值。再加上民营担保机构承担风险的能力有限，缺乏分散风险的机制，也没有政策性的资金来补充其担保基金，民营担保机构的发展如履薄冰。各金机构形成了不信任担保机构的心理，从而形成了恶性循环，北京中企卓创科技发展有限公司融资困境的解决迟迟得不到落实。与此同时，现行的征信系统也正处于起步的阶段，大量缺乏有用的信息来供商业金融机构筛选使用。例如，中央银行业务信用制度目前对国家北京中企卓创科技发展有限公司的覆盖范用非常仃限.据经济观察报道，截至2020年底，中央银行业务信贷体系包括企业等组织2120万户，其中只有577万的信用记录，许多小额信贷通常不包括在信贷系统中。这也导致信息不对称程度进一步深化。第四章汉唐集团事件的启示第一节中小企业融资困难原因分析一、中小企业自身原因1 .中小企业财务制度不健全,信用程度低中小企业是家庭的重要组成部分，如发展伙伴关系业务。许多中小企业已经建立了以家庭管理模式，尚未建立现代企业管理制度，所以单一物业，规模小，技术含量低，经营范围，贡任低。资本积累，投资规模和市场竞争力，反风险能力普遍较弱，财务管理和业务管理不规范。更有甚者很多中小企业的会计报表有作假现象或是直接没有会计报表。另外,逃避很行债务有一些小企业贷款,抵押等长期不诚实的行为，在中小企业中会计舞弊的不良现象十分普遍，大部分的会计人员的专业知识和素质是不符合企业的发屣需求的。简单来说,有的中小企业甚至都没有一个完整的财务制度，这就使得企业的数据更加混乱不准豳，还有一些中小企业为了获得限行的贷款，不惜通过捏造假的财务数据来骗取银行贷款，然后用于其他目的。公司没有优秀的财务人员，必然会影响公司结构的发展和规划.还有，中小企业的面出也没有意识到财务人m的重要性，但是公司的经营效率和决策是离不开财务人员的。不管对于什么样的企业来说，良好的信用是最基木的前提，不然企业是很难在当前竞争十分激烈的市场中生存下来。中小企业大多是历史较短、信用程度较低的企业。由大银行主导的金融体系将根据信贷规则减少中小企业的贷款.据抽样调查，大银行避免向初创阶段机构薄弱的中小企业和亏损风险较高的年轻企业发放贷款。2 .中小企业粗放式经营、经营风险高中小企业中的职员普遍素质较低，在经营过程中，存在重投入、轻产出、重速度、轻效益的问题,这导致了固定资产投资过大而入不敷出。另外，一些中小企业蔑视基建工程，决定忽视“定期规划”，不符合市场需求，导致早期投资不成效，造成大量资金亏损，资源的利用是不够合理的。会计处理财务的随意性较强，导致门!力务数据不准确、不真实、不完整，而且缺乏相应的审计机构进行监督，提供不了或不愿提供其实完解的财务报表，这是为了让大众形成一个中小型中小企业,不会对这些影响力的印象影响中小企业的生存和发展，也影响中小企业外部金融机构的信用评估在很大程度上限制了中小企业的融资渠道.中小企业的破产率相对比较而，这个也是一个使得银行对于中小企业贷款标准富的原因.根据相关数据调查，二成左右的中小企业存活不过两年，超过六成的中小企业生存时间也没超过六年，大多数中小企业的经营时间很难超过十年，使得融资机构对中小企业的信用值不育，造成融资困难.所以，基丁这些因崇，必然导致很多的投资者对于中小企业没有考虑。二,银行及相关金融贷款机构的原因1 .金融机构对中小企业的金融歧视商业银行追求利益最大化和信用歧视的本质，加大了中小企业触资的难度。在市场经济条件3企业声誉的外部表现主要是企业规模和产品的市场占有率。仃效的经营和良好的财务状况可以提高企业的声誉。在这些方面，中小企业远不如大型企业，这些客观因素制约若中小企业融资。金融机构对中小企业的金融歧视包括以卜四个方面：< 1）政策歧视“金融机构对于不同类型的企业实施的信贷政策也不相同，尽管国家政策和政策时此有要求，银行应不断加大对中小企业的信贷支持，以解决中小企业融资问题，但在实践中，银行在放贷时仍顺向于大型、资本丰富、信誉良好的大型企业，但偏袒中小企业，不愿向中小企业提供贷款帮助.< 2）国有商业银行贷款管理体制的缺陷导致了“规模歧视”。目前,为了规避经营风险,银行改变了经营模式，加强了对具有规模优势企业的信贷，深化了以规模和构成为导向的中小企业信贷歧视。此外，中小企业贷款资质相对大型企业较弱，导致银行管理成本上升,银行不愿按照利润最大化的原则与中小企业打交道）< 3）银行在管理理念上对中小企业持有不好的印象，国有商业银行将企业规模作为专项检查标准，区别对待不同规模企业的贷款申请，对中小企业发放有限资金。通过这种方式，银行根据企业的性版和资产规模来决定其内部经营活动，从而导致市场信贷份额的极端失衡。< 4）尽管商业银行之间的竞争加剧，但国有银行的垄断地位仍然不可动摇。目前主要有村镇孤行、农村信用社和地方商业银行为中小企业提供信贷支持。这类金融机构整体实力较弱，规模有限，可发放贷款数用少，对中小企业的金融支持有限。2 .金融机构的信贷审批程序复杂国有商业银行贷款审批程序#常严格。处理贷款通常需要大约2个月甚至半年的时间。在这个过程中有几个链接。如果增加担保、抵押、登记、评估和保险公平，程序将更加更杂。然而，中小企业对资本的需求量小、时间紧迫，出现了矛盾。有相关调杳指出大多数企业自愿放弃贷款的原因是时间成本高。即使仃些企业获得贷款，他们已经失去了抢占市场的机会。由此可见，贷款审批的兔杂性和时间成本的高企导致了中小企业贷款的困难。信贷审批流程的兔杂