2024年河南《私募股权投资基金基础知识》高频核心题库300题（含答案详解）.docx

2024年河南私募股权投资基金基础知识高频核心题库300题（含答案详解）一'单选题1 .股权投资基金募集的流程为。I募集筹备期H基金路演期Ill投资者确认期IV协议签署及出资A、Il1.IV8、I、IllC4I4Il4Ill4IVDsKIV答案：C解析：股权投资基金募集的流程为：募集筹备期、基金路演期、投资者确认期、协议签署及出资。2 .下列关于管理人内部控制的作用,说法正确的是。°I.保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营,规范运作的经营思想和经营理念Il.管理经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行，实现持续'稳定、健康发展Ill.保障股权投资基金财产的安全、完整IV.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时A、HIl4IVB、I、Il、IllC4IXIll»IV答案：D解析：管理人内部控制的作用：（一）保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则。自觉形成守法经营,规范运作的经营思想和经营理念（二）管理经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行，实现持续'稳定、健康发展（三）保障股权投资基金财产的安全,完整（四）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确'完整'及时3 .基金服务业务的服务内容包括。I.基金募集II.投资顾问川.估值核算IV.份额登记AxIVIlBsIlSIllC、I、川、IVDsIXIlsII1.IV答案：D解析：一般来说，基金服务业务的服务内容包括：基金募集,投资顾问、份额登记、估值核算、信息技术系统等。4 .通常，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时符合。即属于“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”。I、未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金Il、通过媒体,推介会、传单,手机短信等途径向社会公开宣传川、承诺在一定期限内以货币、实物,股权等方式还本付息或者给付回报IV、向社会公众即社会不特定对象吸收资金A、I、H、IllC、KIltIVDxKIl«II1.IV答案：D解析：选项D符合题意：通常，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收费金的行为，同时符合以下四个条件即属于“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（2）通过媒体'推介会'传单、手机短信等途径向社会公开宣:传；（3）承诺在一定期限内以货币,实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。5 .股权投资基金估值的市场法不包括O,A、乘数法Bs有效市场价格法C4净资产法D4近期交易价格法答案：C解析：市场法是一种采用从设计相同或可比（类似）资产'负债或资产负债组合（比如业务）的市场交易中得出的价格及其他相关信息的估值方法，主要包括有效市场价格法、近期交易价格法'乘数法等。6 .（2017年）下列关于反摊薄条款，说法错误的是。A4反施薄条款也称为反稀释条款，本质上是一种价格保护机制，适用于后轮融资为降价融资时，用于保护后轮投资者利益的条款D、可以及时反映市场看法的变化答案：A解析：选项A符合迤意：相对估值法具有以下优点：第一，运用简单，易于理解。第二，主观因素相对较少.第三，可以及时反映市场看法的变化.相对估值法的不足：第一，受可比公司企业价值偏差影响。第二，分析结果的可生性受可比公司质量的影响，有时很难找到合适的可比公司。9.2014年8月21日，中国证监会发布私募投资基金监督管理哲行办法，确认了基金业协会对O的自律管理职责。A4基金投资B4私募基金C4债券投资D4融资融券答案：B解析：2014年8月21日，中国证监会发布私募投资基金监督管理暂行办法，确认了基金业协会对私募基金的自律管理职责。知识点：中国证券投资基金业协会的成立与发展10.在私募基金募集期间,应当在招募说明书或宣传推介材料中向投资者披露。I.基金的基本信息II.基金管理人基本信息川.基金的投资信息.V.基金的募集期限A、I、Il、IllBxI、川、IV解析：公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此对于公司型投资者来说，以股息红利形式获得分配时，根据现行税法的相关规定，不需再缴纳所得税，故不存在双重征税；自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)13 .对我国企业来说，海外IPo市场主要以。等市场为主.INasdaqiinyseiiilMEIV香港主板A、KIlIl1.IVB、IlVIllCxKIl»IVDvI、Ill答案:C解析：对我国企业来说，海外IPO市场主要以香港主板'美国纳斯达克证券交易所(NASDAQ)纽约证券交易所(NYSE)等市场为主。14 .下列属于股权投资基金管理人的工作内容的是。.A、依照规定开设基金资金账户B、拟订和实施投资方案，并对被投资的企业进行投资后管理C4将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开D、依法监督基金管理人的资金运作答案:B解析：股权投资基金管理人具体的工作内容如下：拟订和实施投资方案，并对被投资的企业进行投资后管理；积极参与制定被投资的企业的发展战略，为被投资的企业提供增值服务;定期或者不定期向基金投资者披露基金经营运作等方面的信息；定期编制并向基金投资者提交基金的财务报告,A、C、D场属于基金托管人的职责。15 .（2017年）下列关于折现现金潦估值法的说法中，错误的是O.A4折现现金流估值法的基本原理是将估值时点之后目标公司的未来现金流加总得到相应的价值Bv使用折现现金流估值法对目标公司进行价值评估时，一般都要预测目标公司未来每期现金流，但是目标公司是永续的，不可能硕测到永远C4评估所得的价值，可以是股权价值，也可以是企业价值D4在实际估值中，都会设定一个详细预测期，此期间通过对目标公司的收入与成本,资产与负债等进行详细预测，得出每期现金流答案：A解析：折现现金流估值法的基本原理是将估值时点之后目标公司的未来现金流以合适的折现率进行折现，加总得到相应的价值.16 .设立股份有限公司，应当具备下列（）条件。I发起人符合法定人数；Il有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额；IlI发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；IV有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；AtII、IIKIVBBI1.IlhIVC、I4IIKIVD、DI1.111答案：B解析：设立股份有限公司，应当具备下列条件：（1）发起人符合法定人数；（2）有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额；（3）股份发行、筹办事项符合法律规定；（4）发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；（5）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；（6）有公司住所.17 .下列具有独立法人地位的股权投资基金的是（）A4公司型股权投资基金B4契约型股权投资基金Cv信托型股权投资基金D4合伙型股权投资基金答案：A解析：公司型股权投资基金采用公司的组织形式，投资者是公司股东，依法享有股东权利，并以其投资额为限对公司债务承担有限责任“公司型基金可自行或委托专业基金管理人进行基金管理。公司型基金是企业法人实体，是独立的企业法人。信托（契约）型股权投资基金是指通过订立信托契约的形式设立的股权投资基金。信托（契约）型基金不具有独立的法人地位。合伙型股权投资基金采用有限合伙企业的组织形式,投资者作为合伙人参与投资,依法享有合伙企业财产权，由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任，由基金管理人具体负责投资运作。合伙型基金不具有独立的法人地位。18 .（2017年）投资前估值与投资后估值之间的关系是OA4投资前估值+投资=投资后估值B、投资前估值-投资=投费后估值C、投资前估值+投资后估值=投资D、投资后估值+投资=投资前估值答案：A解析：“投资前估值”是目标公司接受投资前的估值，“投资后估值”是目标公司接受投资后的估值，等于投资前估值加上新的投资额.19 .全球第一家以公司形式运作的创业投资基金在。成立。A、英国B、美国C德国D1荷兰答案:B解析：股权投资起源于创业投资。在第二次世界大战结束以前，股权投费比较零散，尚不构成组织化的力量，也没有成为一个行业.1946年成立的美国研究与发展公司（ARD）,被公认为是全球第一家以公司形式运作的创业投资基金，从此股权投资开始基金化运作.知识点：股权投资基金的起源；20 .股权投资基金投资后阶段常用的监控指标不包括（）。A、经营指标B、管理指标C4财务指标D、风险指标答案：D解析：在投资后项目跟踪与监控方面，需要重点关注的指标有：经营指标、管理指标和财务指标“21 .下列不属于基金投资者拥有的权利的是（）。A、参与分配清算后的剁余基金财产B、对基金投资者会议市议事项行使袤决权Cs按照规定要求召开基金投资者会议D、依法管理基金资产答案：D解析：基金投资者拥有以下权利：分配基金财产收益；参与分配清算后的剩余基金财产；依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；按照规定要求召开基金投资者会议；对基金投资者会议由议事项行使表决权；查阅或者复制已公开披露的基金信息费料;对基金管理人和基金市场服务机构损害其合法权益的行为依法提出诉讼；基金合同约定的其他权利。22 .下列关于财政引导基金的说法中错误的是。.Av中央财政资金只能通过间接投资创业企业的方式培育和促进新兴产业发展B4保险资金可通过投资其他股权投费基金间接投资创业企业C.外资可通过设立合资或独资的创业投资管理企业在我国境内进行股权投资D4财政性引导基金有利于拓宽创业投资基金资本来源答案：A解析：2011年8月，财政部,国家发展改革委发布关于印发（新兴产业创投计划参股创业投资基金管理替行办法）的通知，明确中央财政资金可以通过直接投资创业企业、参股创业投资基金等方式，培育和促进新兴产业发展。23 .假设某基金某日持有的某种股票的数量分别为400万股，每股的收盘价为10元，银行存款为13000万元，应付税费为3500万元，已出售的基金份额为100o0万份，则基金资产净值为。万元。Av0.4B、1.5Cs1.7D413500答案：D解析：基金资产净值=基金资产-基金负债=400X10+13000-3500=13500万元24 .股权投资基金会计核算的主要包括（）I资产核算Il负债核算川损益核算IV权益核算A、IIltII1.IVB、I、IlCxII1.IVD、KIlVIV答案：A解析：股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面：资产核算、负债核算、损益核算,权益核算等.25 .关于并购方式实现退出的程序，表述错误的是。A、转让方与受让方谈判并签署股权转让协议B、尽职调查可能涉及公司法律,财务'商务等方面C、因为涉及商业机密，股权转让交易流程中不能有第三方机构参与D、有些股权转让行为需要得到政府主管部门的批准答案：C解析：C项，受让方对目标公司进行尽职调查时，按照股权转让意向书的约定,股权受让方可聘请法律、财务、商务等专业中介机构对目标公司进行尽职调查.26 .股权投资基金募集的一般流程主要包括：。I,募集筹备期Il.基金路演期川.投资者确认IV.协议签署及出资？A、