某集团股份有限公司财务管理制度汇编(DOC 85页).docx

XX集团XX财务管理制度目录一、XX集团费用开支管理管控制度1二、XX集团成本开支管理管拉制度6三、XX集团嫩什根户管理管控制度12MXX臬团票据管理管控制度15五、XX集团发票、收据管理管拽制度17六、XX集团会计柿案管理管控制度20七、XX集团各昊财务报告M制与分析制度25八、XX臬团财务信息汇总制度29九、XX集团财务部合同合的管理管控制度30十、XX集团印筌管理管检制度32十一、XX集团财争工作移文制度34十二、XX集团销拿场收付敷管理管拽制度36十三、XX臬团物业收费管理管控制度38十日、XX集团现金管理管控制度40十五、XX集团责产管理管控制度43十六、XX集团在来帐It管理管拄制度45十七、XX集团现算管理管控制度48十八、XX集团XX参与一披市场认购新股管理管拽办法51十九、关于上报新开发和关国财务环境分析报4的通知54二十、XX集团令同合的付It管理管控作业指引56二十一、关于蛆施集囱对外披拿财务休息的通如.61二十二、.房地产相美/目EVA馍计算作业相引63二十三、J1.轲At测镐制流视作业枪引66二十四、现金流相关计划编制作业指引72二十五、.资金相关计划管理管控办法78二十六、黄金相关计划管理管拉作业指引805、工作人员出差期间,市内交通费和伙食补助实行包干使用,不再凭据报销。采坐往返机场或火车站等的交通费用不桃包干范围，凭据另外报箱。6、出差人方如自带交通工具或由接待单位提供交通工具，则不予报箱出差地市内交通住用。7、如出差人员由接待单位提供食宿的，交通费用据实报其它补贴取消。8、员工出差返国公司，应在三天内到财务部办理结兑手续。财务人员按公司规定标准，认真审核报销单.起过标准的支出，个人自理。招借款如有剌余，必须于结算时返还给公司，否则下月工资中扣除。9.因公出爰发的邮资、电话价（因业务而发生的）、行李寄存费，必须在票据上注明原因一同报情。10,长期外派人员或胜外机构人员，其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费（视具体情况定）。当地招收的员工，不享殳生活扑贴。11、出差人费乘坐交通工具、住宿标准及补贴标准依各地公司具体靖况而定。第九条：其他事项：1、本制度之修改须经董事会讨论、批;隹。2、本制度自发布之日起执行，解释权属集BJ公司财务部.附表：I.费用报销单:2,付款申请书：3,礼品/业务招待申请表:表一费用报销单年月日附单据张报捐人公司部门金额合适的内容报销金额（大写）总经理签字部门经理签字财务审核出纳签字报销人签字表二付款申请书HH企业名称：NO：申请付款都：经办人：部门负责人，收款单位：开户行及账号：申请付款金额：大马：小写：¥款项用途：合同合约金额：已付：付款方式：支票贷记凭证本票口汇票口电汇口其它：备注i;根财务中批付款开户行：票号I实付金额：主管会计：财务部经理：财务总监：总经理批示:礼品/业务招待申请表年月一日凭证号：申报部门招待礼品口招待用餐时间口年月日申报屋办人招待礼品标准口申清用餐标准元应酬合适的内容部门般理意见总经理审批注：本表：1.由公司各职能部门或相关项目公司按规定事先办理申报审批手域后，在填制“费用报箱单”时，随同提请已获批的“礼品/业务招待申请表”，或礼品/招待用快“正式发票联“，办理相关核准手续。2.不含相关项目总经理相关赛用.XX集团成本开支管理管控制度第一条目的为了进一步加强成本的控制，提高经济效益，合理有序的安排资金的运用，根据公司的具体怯况，特制定本制度。第二条成本开支的范畴本制度所指的成本开支的危畴是指除费用开支管理管控规定中所指的维持公司日常营运的费用以外的开支（包括土地及拆迁费用、前期费用、建筑安装费、基区设施费、公建配套费、以及相关项目所承担的贷款利息等）.史立蛉合开发核算体制，搞好经济核异，降低开发It设费用。笫三条成本开支的预算根据公司成本分析会的制度，各相关取目公司按照集团公司的年度战略，编制年度工作和关计划和工程进度，报集团公司审批石执行。各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，合理安排各个月和季度的成本开支相关计划。每月各公司工程部门编制“经营预算表”确定下个月的成本开支预算，于财务部汇总在每月初的成本分析会上硼定，并报备集团公司财务部。第四条成本开支的帐户管理管拽本制度所规定的成本开支原则上必须从大帐户列支。如遇特殊情况，在总经理检权审批的额度以内的，可以从小帐户嗨时列支，但财务都应做相应的台帐备查。第五条成本开支的审批权限所有的成本开支审批实行一支笔.制度，各公司的成本开支在该公司总羟理授权范围内的.由该公司总绘理审批,我由总经理授权的被授权人审批：在授权范围外的由集团公司审批。第六条成本开支审批的一般程序1. 工程预付款的支付，必须有工程施工合同合的的依据，付款前必须按合同合为取得施工承包单位履约预付款保函或保注金的手续依据.未办理保函或保证金手续的不得支付预付款。2. 所有成本开支的付款都应严格按照合同合约条约条款执行，不得提前预付或超付款项：3. 集团下属各房地产开发公司自行采购的材料、设备（甲供料），要有脸收报告，并附有规划设计部、工程部、成本合为部等相关部门由责人的联合婺名（谷单格式由臬田工程部制定2、案场所有的收款都必须即时开具相应的票据给客户：小订开具普通收据；保险费、代办费、抵押卷记费开具税务专用收据：大定金及首付款开具商业发票，严禁以白条代替收据入帐O3、按照票据的格式，正确开具收据和发票（注意发票日期的连续性），仔细按对签约合同合约的金额，注明收款方式（如现金、支票、本票、PC）S机等）及票号（如支票号）。4,开具完的票据存根及作废的票据必须做好登记保管，以备核对。第五条按羯什款1、办理按揭人员支付手续岭时，须提前向出纳申领转帐支票，做好登记，写明用途。2、按揭人员硕取支票后需妥善保管，仔细核对金颔，使用完毕后及时与财务部结清帐款。第六条报表1、 现场财务每日将收款的数据及时输入电脑.2、 做好日收款统计报表，逐皂记我现金的收款情况，当日结总、帐表相符。3、 在工作日结束之前，现金收款报表与销售日报表必须做好核对。第七条退房款1、 客户退款须凭总及理签字同意的退房申请表，预先向M务部申请，至公司财务部按有关规定办理退款手续，案场收款财务人员不经办该手埃。2、 原以支票的形式预付订金的客户，需妥退款时应以侬行转帐彩式支付，一律不得以现金退款。第八条本制度之修改须经公司至事会讨论、枇准。第九条本制度自发布之日起执行，解释权属臬团公司财务都.管控处收费管理管控员应做好票据使用受汜薄，停车场票据应由收费管理管控员每天向停车场保安结清，每天结舁时如有未倭用完的票据可自行登记不必收回票根，在每周五与出纳交接叶应连同所用的票根一并收回交与出纳，票据的使用情况将连同周报一并报财务部审核。第八条票据的填制收费管理管控员埴制票据时，应就每J贞饼用明细分开填写，不能只填写各项费用的总应收效，所需注意事项如下：1、管理管控费的填制票据为XX市统一收款发票（小本），填清事项：小区名款、楼号、单元号、月份：2、代收水费的埴制票据为XX市统一妆就收据（大本），需填清事项：小区名林、楼号、单元号、月份、水表上月读敦及本月读数：3、 代妆电费的顼制票据为XX市统一妆款妆据（大本），需填清事项：小区名称、楼号、单元号、月份电表上月读数及本月读数：4、代收公共维修金的填制票据为XX市统一收款收据（大本），需埴沽事项：小区名称、揍号、梯号、单元号、月份；5.代收清运费的填制票据为XX统一妆款收据（大本），需填清事项：小区名称、楼号、单元号：6、其它各取收款根据实际情况填写发票或收据，除为本公司收入外，其它各项代收款项均填写上海市统一收款收据。第九条备用金的使用各否理管控处收费管理管控员的备用金限颔按公司原来规定申请，备用金的使用值限为一些零星费用的支出，使用忧况每周连同现金周报一同报财务部审核。第十条单个用户妆款明细及应收款J费的明细报表各小区的收赞管理管控员应每月统计各个单位用户收款情况及应收而未收的管理管控费、代收水电费等应妆款，每月向财务部报一次。第十一条公共维修金的台帐痂制各管理管控处收费管理管控员须编制各所管档区的公共维修金台帐，应及时径人所收维修金的金施及支出情况。第十二条本制度之修改须经董事会讨论、枇淮。第十三条本制度自发布之日起执行，解释权属臬团财务郃.申请单连同客户收条等相关资料编号存档（若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。2,采购：射于在支票结算起点500元以下的办公用品及其他物品的采购必须由行政部门经办人填写采购中请单，部门经理签字，财务部必须审核其建否在预身范阳内、商品入库单及商品脸收单是否齐备.然后报公司总经理审批，财务部凭审批后的申请单支付款项。3,费用：报钻招待并用必须由控办人事先填制会务申诂单,注明招待的对象、时间、人数、地点以及预估的金赖，交部门经理、总经理签字同意后，赠务部凭审枇后的申请单支付款项。4,薪资：由行政人事部制作员工薪资表，交由财务部审核，而后呈送总经理处签字批准后，财务部凭该表发放薪资奖金,工资尽量以纵行卡彩式支付而不使用现金发放。5、借款：公司员工如因差旅或业务需要暂借用现金时,需埴写也借款申请单（见附表二），部门经理批准，会计审核，交总经理枇淮签字后方可领款，并且要注名还款日期，超出日期者从当月工资中扣还（爰旅借款应在回公司后的三个工作日内到财务部进行豺;算）。6,备用金：各部门根据实际业务需要提出申请，经总经理批准后方能支取，限额不越过5000元，J1.该款项由部门经理作为负责人，每年底收回，次年再借。7、其他：在料殊情况下不得不使用现金结算的事项,经财务主管和公司总经理批准后方可办理，超出总统理授权颔度的，应报集团公司总裁审批。第六条现金帐目1、 财务部应建立、健全现令帐目，逐芯登记现金支忖靖况，帐目日清日结，帐证和符，帐款相符。2、 不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途台取现金，不准将公司妆人的现金以个人名义存入粮行，不准保留怅外公款、私设小金库。第七条处罚对于违反本制度规定，趣出现定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，视情节较支，给予相应处罚，并追究其绘济和法律责任。第八条本制度之修改须经公司董事会讨论、批准。第九条本制度自发布之日照执行，解铎权属集团公司财务部。附件：关于加强银行对帐管理管控的通知XX集团资产管理管控制度第一条目的：为加强XX集团资产的管理管控和使用，减少资产消托,提高经济效益，特制定本制度。第二条范国：本制度所指的资产也含了公司的流动资产、固定资产、无形资产以及低位易耗品菁资产.固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元人民币以上,并在使用过程中保持原来物质彩忠的资产，包括房屋及城筑物、经营设备、运输谀各、办公电器、工具等。无形黄产主