昀冢科技2023年度财务报表审计报告.docx

苏州陶冢电子科技股份有限公司2023年度审计报告天衡审字(2024)00847号此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计.事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统监管平台(htp:acc,mof)进行杳验.报告编码：苏249YPNEESl审计报告天衡审字(2024)00847号苏州啊冢电子科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了苏州H匀冢电子科技股份有限公司(以下简称“陶冢科技公司”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了的冢科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于啊冢科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项该事项在财史即收入确认收入确认的会计政策及收入的分类情况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”注释26及“五、合并财务报表主要项目注释”注释35。的冢科技公司2023年度的营业收入为人民币52,489.56万元。均冢科技公司的精密零部件收入(1)了解陶冢科技公司经营业务及产品销售模式，根据销售合同中关键条款评价公司的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定；(2)对的冢科技公司销售与收款业务关键内部控制进行了解与测试，以评价与收入确认相关内部控制的设计和运行有效性；关键审计事项分为内销鞘售收入和外销销售收入，其中I内销箱售收入在货物发出、客户签收，并经双方核对确认后确认收入；外销销售收入在产品发出、完成出口报关手续并取得报关单据后确认销售收入.由于收入是均冢科技公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将啊冢科技公司收入确认的真实性、完整性识别为关键审计事项。该事项在审计中是如何应对的(3)执行分析性复核程序，就客户构成、产品销售单价和毛利率等进行比较分析，以识别是否存在异常交易：分析主要产品的产俏量及海关统计数据等非财务数据是否能够支持报告期收入金额的总体合理性，(4)选取一定比例的销售记录样本，检查交易过程中的相关单据：对于内销销售收入，检查销售合同(订单)、销售出库单、销售发票、客户对账记录和收款单据等原始记录，确认交易是否真实：对于外销销售收入，检查销售合同(订单)、销售出库单、出口报关单、销售发票和收款单据等原始记录：(5)选取各期资产负债表前后记录的收入交易记录样本，并结合存货的审计，进行截止性流试，以确认收入是否记录于恰当的会计期间；(6)执行函证程序，选取样本向客户函证销售发生额及应收账款余额情况。四、其他信息啊冢科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括企业年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估陶冢科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算口匀冢科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督均冢科技公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的货任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对的冢科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泡冢科技公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就啊冢科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。此页无正文，为苏州的冢电子科技股份有限公司审计报告（天衡审字（2024）00847号）签章页天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）吴景亚中国南京2024年04月22日中国注册会计师：杨福康合并资产负债表2023年12月31日编制单位：苏州的家电子科技股份有限公司单位：人民币元资产注拜2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金五、124,073,834.2528,408,544.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据五、272,215,981.9383,396,029.64应收账款五、3214,703,737.08178,108,305.05应收款项融资五、41,954,176.626,671,592.80预付款项五、52,438,355.763,449,901.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、65,380,725.3913,102,924.41其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、793,423,390.09106,473,852.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、869,434,096.4437,404,944.14流动资产合计483,624,297.56457,016,094.65非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非潦动金融资产投资性房地产固定资产五、9652,196,501.65193,890,841.38在建工程五、10212,614,688.09387,508,775.08生产性生物资产油气资产使用权资产五、1171,046,999.6982,624,431.48无形资产五、1226,203,256.2118,223,600.17开发支出商瞥长期待摊费用五、1345,673,557.9943,927,746.44逆延所得税资产五、1437,546,765.5634,500,251.71其他非流动资产五、1585,624,129.21106,448,951.38非流动资产合计1,130,905.898.41867,124,597.65资产总计1.614,630,195.971.324,140,692.31法定代表人：工主管会计工作负贵人：会计机构负贡人:合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：苏州明累电子科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31H2022年12月31日流动负债：短期借款五、17457,800,375.83396,193,284.82向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融免债应付票据五、1813,000,000.00应付账款五、19152.497,156.57194,903,825.54预收款项合同负债五、201,703,141.71736,150.00美出回购金融资产软吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、2115,163,081.9513,654.850.18应交税费五、224,439,697.717,314,802.14其他应付款五、232,165,338.62621,242.40其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、2454,380,323.8872,495,360.91共他流动负债五、255,792,057.6118,814,890.09流动负债合计706,911,173.88704,734,406.09非流动负面：保险合同准备金长期借款五、26551,341,883.26108,568,701.45应付做养其中：优先股永续债