公司货币资金管理.docx

公司货币资金管理一、目的为了规范XX省XX建设有限责任公司（以下简称“公司”）货币资金使用管理，加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，结合公司的实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司各部门。三、编制原则（一）合理使用资金。（二）保证资金安全。四、具体内容（一）现金管理1.使用现金必须严格遵守现金管理暂行条例规定的现金使用范围：（1）支付职工的工资、津贴；（2）支付个人的劳动报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各种奖金；（4）各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6） 2000元以下的零星报销；（7）中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。2 .超出现金使用范围的支付款项须以银行转账方式结算，具体包括：（1）原始票据单张超过2000元的；（2）同一报销人单次累计报销超过2000元的；（3）同一供应商的多张原始票据单次付款超过2（X）0元的；（4）若（1）（2）（3）点需要现金支付，须财务管理部经理在报销单上文字注明同意，标明日期。3 .公司的现金由出纳岗管理；4 .公司的现金、有价证券、票据等须存放在财务管理部的保险柜内。钥匙和密码由出纳岗保管，不得将钥匙随便乱放，不得把密码告诉他人；5 .财务管理部出纳岗离开工作场所前须将现金、支票等放入保险柜内并锁好；6 .现金库存限额管理库存现金限额根据公司日常业务核定，规定为1万元，库存现金超过库存限额时应在当天送存银行，并确保安全；7 .存、取现金时，必须有机动车辆接送，存取现金途中不得办理其他事项或逗留；8 .财务管理部出纳岗需登记资金口报表并做到日清月结，每口下班前盘点现金。发现差错应及时查明原因，并报财务管理部经理处理；9 .财务管理部经理对现金不定期进行盘点，确保现金账面余额与实际库存相符；10 .不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，不准将公款挪为他用，不准存放账外现金，不准设立“小金库”。(二)银行账户管理1.账户管理的原则(1)财务管理部对账户进行统一管理，并按实际情况进行划分；(2)收入款项需存入公司指定账户，不得擅自使用资金；(3)资金支出通过公司指定账户结算；(4)重点项目资金设立项目专用账户进行资金结算。2 .银行账户信息管理(1)财务管理部经理负责建立电子版银行账户管理信息库，对账户开立、变更和撤销等信息登记备案；(2)财务管理部出纳岗在账户发生变更2个工作日内向财务管理部经理汇报，财务管理部经理于当日更新信息库；(3)财务管理部经理每年6月及12月末3个工作日内对银行账户管理信息进行全面核对，对发现的信息差异，查明原因、明确责任后进行更正处理。3 .银行账户开立、变更和撤销管理(1)开立、变更、撤销银行账户需符合中国银监会、中国人民银行等监管部门的相关要求；(2)财务管理部出纳岗办理银行开立、撤销及变更银行账户，需填写银行账户开立、撤销申请单及银行账户变更申请单进行审批；(3)财务管理部出纳岗办理银行账户变更、撤销手续时，应同步办理该账户网上银行业务的信息变更、撤销手续。4 .银行账户的日常管理(1)财务管理部严格按国家有关规定和公司要求正确核算账户资金，严禁超范围使用；(2)财务管理部经理每月结账后2日内将软件中银行存款余额与银行对账单进行核对，做到月清月结；(3)财务管理部出纳岗对开立、变更、撤销账户的银行账户开立、撤销申请单、银行账户变更申请单于每年年末装订，归档保存；(4)支票、电汇等银行凭证由财务管理部出纳岗保管。同时设置现金支票使用登记表、转账支票使用登记表，使用时须经财务管理部经理审批；(5)财务管理部出纳岗每季度梳理一次银行账户，杜绝久悬账户。5 .账户网上银行业务管理(1)网银盾实行分离管理原则，制单盾由财务管理部出纳岗保管，复核盾由财务管理部经理保管；(2)网上银行业务实行专人负责，制单业务由财务管理部出纳岗负责，复核业务由财务管理部经理负责。6 .禁止行为(1)擅自开立、出租、出借、变更、撤销银行账户；(2)截留、挪用保证金、工程款等资金；(3)利用银行账户办理正常业务以外的包括定期存款在内的各项资金运用业务，以及从事其他财务、金融法规或公司禁止的事项；(4)通过其他账户或外单位账户办理资金收支业务，逃避公司的监督检查；(5)签发空头支票、印鉴不符及未经批准的远期银行结算票据；(6)未妥善保管财务印章、重要空白单据；(7)其他违反中国人民银行的规定开立和使用银行账户的行为。(三)资金筹集1 .财务管理部根据公司整体资金计划，结合现有资金实力确定公司整体资金需求；2 .财务管理部统筹公司投标保证金、投标诚信金、履约保证金、保函押金等资金筹集工作；3 .财务管理部对公司资金盈缺进行统筹平衡，办理内部资金划拨。(四)资金支付与运作1.资金支付与运作原则(1)财务管理部对各部门下周所需资金实施统一拨付；(2)各部门不得自行拆借或变相拆借资金，不得以公司财产对外担保和抵押；(3)外部拆借资金需依据借款性质专款专用。五、附则(一)本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。(二)本制度自颁布之日起正式执行。