中珠医疗控股股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的广西玉林市桂南医院有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告.docx

本报告依据中国资产评估准则编制中珠医疗控股股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的广西玉林市桂南医院有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告上海立信资产评估有限公司二O二四年四月十日声明1-摘要3-正文5-一、委托人、商誉减值测试相关资产组产权持有单位概况5-二、评估目的10-三、评估对象和评估范围10-四、价值类型19-五、评估基准日19-六、评估依据-20-七、评估方法23-八、评估程序实施过程和情况28-九、评估假设30-十、评估结论31-十一、特别事项说明31-十二、资产评估报告使用限制说明35-十三、资产评估报告日35-附件37-，立佶声明（一）本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则、企业会计准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。（二）委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。（三）本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。（四）本资产评估机构及其资产评估专业人员提示本资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。（五）本资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。（六）本资产评估机构及其资产评估专业人员按委托人指定的评估对象和范围进行了评估，委估资产和负债的详细清单及企业经营预测资料由委托人和被评估单位提供，并经其签章确认。根据中华人民共和国资产评估法，“委托人应当对其提供的权属证明、财务会计信息和其他资料的真实性、完整性、合法性负责。”我们对可能属于评估范围内的其他资产给予了应有的关注，我们敬请有关当事方高度注意交易对象、范围与评估对象、范围的一致性。（七）本资产评估机构及其资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象在过去、现时和将来都没有利益关系；与有关当事方及相关人员没有任何利益关系和偏见。（八）资产评估师己经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对己经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。但我们仅对评估对象及其所涉及资产的价值发表意见，我们无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。本报告亦不得作为任何形式的产权证明文件使用。（九）本资产评估机构及其资产评估专业人员对委估资产价值所做的分析、判断受本报告中的假设和限制条件的约束，评估结论仅在这些假设和限制条件下成立。为了合理地正确使用本评估报告，我们敬请资产评估报告使用人应当密切关注本报告的“评估假设”、”特别事项说明”和“资产评估报告使用限制说明（十）本资产评估机构及其资产评估专业人员执行本项资产评估业务的目的是对委估资产所具有的价值进行分析估算并发表资产评估机构的专业意见，我们不会为当事人的决策承担责任。我们敬请报告使用者注意，评估结论仅在本报告载明的假设和限制条件下成立，并且不应该被认为是委估资产在市场上可实现价格的保证。（十一）本资产评估机构及其资产评估专业人员对房屋建筑物和机器设备等实物资产的勘察按常规仅限于其表观质量和使用、保养状况，未触及被遮盖、隐蔽及难于接触到的部位，我们未受委托对它们的质量进行专业技术检测和鉴定，我们的评估以委托人提供的资料为基础，如果这些评估对象的内在质量有瑕疵，评估结论可能会受到不同程度的影响。（十二）本资产评估报告仅供委托人为本报告所列明的评估目的服务和送交评估主管部门审查使用，本评估报告的使用权归委托人所有。除按规定报送有关政府管理部门或依据法律需公开的情形外，未经本资产评估机构许可，报告的全部或部分内容不得发表于任何公开的媒体上。中珠医疗控股股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的广西玉林市桂南医院有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告摘要信资评报字(2024)第090022号以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。本公司上海立信资产评估有限公司接受中珠医疗控股股份有限公司的委托，按照有关法律、行政法规、企业会计准则和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，执行必要的评估程序，对因委托方收购广西玉林市桂南医院有限公司所形成的商誉相关的资产组在2023年12月31日的可收回金额进行了评估。可收回金额采用预计未来现金流的现值确定，现将资产评估情况报告如下：评估对象：中珠医疗控股股份有限公司收购广西玉林市桂南医院有限公司60%股权所形成的商誉相关的资产组。评估范围：中珠医疗控股股份有限公司收购桂南医院60%股权所形成的商誉账面值5,670.82万元，调整“未确认归属于少数股东的商誉价值”3,780.55万元，调整后商誉账面值9,451.37万元。商誉减值测试相关资产组所对应的桂南医院的资产和负债，资产组账面值为10,420.43万元。纳入本次评估范围的包含商誉相关资产组的账面值为19,871.81万元(资产组明细详见评估报告正文)。评估基准日：2023年12月31日。评估目的：商誉减值测试。价值类型：可收回金额。评估方法：资产组预计未来现金流的现值。3评估结论：经评估，在本报告所列示假设前提成立的前提下，委估资产组在2023年12月31日的可收回金额为人民币21,700.00万元，大写人民币贰亿壹仟柒佰万元整。评估结论使用有效期：自委托人编制至完成评估基准日合并财务报表期间有效。对评估结论产生影响的重大假设前提和特别事项：1、本次商誉减值测试过程中，资产评估师充分关注了本次评估所采用的参数与和以前年度商誉减值测试时的相关信息的对照分析，本次资产组范围最终经上市公司管理层、注册会计师共同确认。2、资产评估师获得的经企业管理层批准的盈利预测是本评估报告收益法测算的基础。资产评估师对其提供的盈利预测进行了必要的调查、分析、判断，并与管理层进行讨论沟通，经其调整和完善后，评估机构采信了其盈利预测的相关数据及主要假设。盈利预测本身是基于基准日时点的市场环境和企业经营要素基础下，对未来经营业绩最大可能实现状态的估计和判断，资产评估师对管理层盈利预测的审慎利用，不应被视为对减值测试资产组未来盈利能力的保证。如市场环境和企业经营发生变化时，则可能导致实际经营与盈利预测出现差异，进而影响评估报告中的结论，提请报告使用者关注使用。为了正确使用评估结论，请报告使用者密切关注本报告中的“资产评估报告声明”、，评估假设特别事项说明”和“资产评估报告使用限制说明”及其对评估结论的影响。除按规定报送有关政府管理部门或依据法律需公开的情形外，未经本资产评估机构和签字资产评估师书面许可，本报告摘要不得被摘抄、引用或披露于任何公开的媒体。中珠医疗控股股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的广西玉林市桂南医院有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告信资评报字（2024）第090022号中珠医疗控股股份有限公司：本公司上海立信资产评估有限公司接受贵公司委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用预计未来现金流的现值，按照必要的评估程序，对贵公司拟商誉减值测试而涉及的广西玉林市桂南医院有限公司（以下简称：“桂南医院”）商誉相关资产组在2023年12月31日的可收回金额进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、商誉减值测试相关资产组产权持有单位概况（一）委托人企业名称：中珠医疗控股股份有限公司（以下简称：“中珠医疗”）统一社会信用代码：91420000707079234K企业类型：其他股份有限公司（上市）证券代码：600568住所：湖北省潜江市章华南路特1号法定代表人：许德来注册资本：人民币199,286.9681万元（小写）成立日期：1994年06月27日营业期限：1994年06月27日至无固定期限经营范围：房地产开发、物业管理；实业投资、基础建设投资，投资管理；项目投资、投资控股（上述经营范围涉及审批或许可经营的凭审批件和许可证经营）；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口商品及技术除外）;经营进料加工和“三来一补”业务；保健饮料进出口业务；诊断试剂、中药、西药、生物制品、医疗器械、营养保健品的研发、生产、销售及相关技术咨询服务；设备租赁；医疗服务；移动及远程医疗、药品及医疗器械互联网信息服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）（二）商誉减值测试相关资产组产权持有单位1、企业注册登记信息企业名称：广西玉林市桂南医院有限公司统一社会信用代码：91450900MA5KFCPU37企业类型：其他有限责任公司住所：玉林市苗园路402号法定代表人：农维昌注册资本：人民币108.09万元（小写）成立日期：2016年12月2日营业期限：2016年12月2日至无固定期限经营范围：预防保健科、内科、外科、妇产科、妇女保健科、儿科、儿童保健科、眼科、耳鼻咽喉科、口腔科、精神科、传染科、急诊医学科、康复医学科、临终关怀科、麻醉科、疼痛科、医学检验科、医学影像科、中医科、中西医结合科。2、企业性质及历史沿革桂南医院前身“广西玉柴医院”于2006年7月10H,经玉林市国资200669及97号文批准进行改制。2006年11月21日，桂南医院由农维昌等25名员工共同出资设立注册资本为人民币200万元。本次出资经广西英威尔会计师事务所出具的英威尔验字2006080号验字报告验证。2006年12月12日，桂南医院与广西玉柴机器集团有限公司签署资产转让协议，受让原玉柴医院资产。2007年6月1日，桂南医院股东由25名自然人变更为23名自然人。2016年12月02日，桂南医院经换证取得玉林市民政局颁发的统一社会信用代码为91450900MA5KFCPU37的民办盈利性医院单位登记证书。2016年12月29日，桂南医院经股权变更，变更后股东及出资情况如下:股东名称认缴额（万元）股权比例（%）农维昌1.0811.00上海桂南企业管理中心（有限合伙）107.00999.00合计108.090100.002016年12月29日，根据玉卫医发【2016】85号文批复和改制后公司章程，桂南医院改制变更后申请登记的注册资本为人民币108.09万元。2017年03月21日，桂南医院经股权变更，变更后股东及出资情况如下:股东名称认缴额（万元）股权比例（%）农维昌1.06150.982上海桂南企业管理中心（有限合伙）104.426896.609上海鑫曜节能科技有限公司1.95321.807上海健濒投资管理中（有限合伙）0.64850.602合计108.0900100.00截至评估基准日，股东及出资情况如下:股东名称认缴额（万元）实缴额（万元）股权比例中珠医疗控股股份有限公司64.85464.85