中等职业学校财务审查制度（试行）.docx

XXXX中等职业学校财务审查制度（试行）为规范我校财务行为，加强学校财务管理，严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，促进我校事业发展，根据我校具体状况，制定本制度。一、严肃收费政策，严格收费手续。1、学校收费严格按照马鞍山市政府和教育局规定执行,并公示收费项目，接受各方面监督。2、按照财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。二、严格控制经费开支1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字（分管财务校长、会计、经办人、证明人）方可报销。4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。5、学校的财务章由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。五、严格执行国家学生资助政策。学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，接受社会各界的监督。六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。1、每学期单位行政领导人向教职工公布本单位财务收支情况及重大经济活动的收支事项等，做到财务公开、民主,增加透明度。2、每学期由学校内部审计小组对本单位当期经济活动所发生的原始凭证、账薄及会计报表等进行审计，发现问题及时纠正，重大问题及时报告校长。3、学校一切预算内外经费的收支一律实行统收统支，受到学校审计小组的审计监督。4、加强对易出问题环节的监控力度。如严格控制招待费支出，严格执行差旅费报销标准，严格控购商品的报批手续，增强物资采购的透明度。七、学校出纳人员严格执行相关财经制度。按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到账款相符，账据相符,不出差错，库存现金务必控制在限额500元以内，不准公款私存。八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督。定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终决算工作，做好财务报告和财务分析工作。九、加强票据管理。收费票据使用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存状况。十、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。十一、学校校舍财产物品一律不准出租出借。十二、加强会计档案管理。会计凭证、会计账簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。