中国石化2023年年度财务报表及审计报告.docx

报附码：JmrQOKTO中国石油化工股份有限公司（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）合并财务报表截至2023年12月31日止KPMGHuazhen1.1.P8thFIr,KPMGTowerOrientalPlaza1EastChangAnAvenueBejing100738ChinaTelephone+86(10)85085000Fax+86(10)85185111Internetkpmg.corVcn毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层邮政编码：100738电话+86（10）85085000传真+86（10）85185111网址kpmg.mcn审计报告毕马威华振审字第2402028号中国石油化工股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的中国石油化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。KPMGHuazhcn1.1.RsRWPlCyRCPUbiCofChinaPannCrChiPandHnen4)ett11mof(Im?KPAlGglobaloraniainofIiodtcpondantmemberfmsafhucsWlhKFMGln(omacMumt<xlaPrVateEngiShConPQnyEmundbygarsnlc中马成华榛合HdtiJ务l（特及普通合仪）一中同合黄刎会计事事务所，是，英国和互的保力公司年吗南配屈守馁公同指关民的险立成员所全比作殂积中的泣册.三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。评估与石油和天然气生产活动相关的固定资产的减值请参阅财务报表附注”3主要会计政策”（8）油气资产、（12）其他非金融长期资产的减值“13固定资产”以及附注“59主要会计估计及判断”关键审计事项在审计中如何应对该事项截至2023年12月31日，贵公司合并资产负债表中的固定资产为人民币6,909.57亿元，其中部分与石油和天然气生产活动相关。2023年度，贵公司合并利润表中确认与石油和天然气生产活动相关的固定资产的减值损失人民币7.77亿元。贵公司将与石油和天然气生产活动相关的固定资产以其所属的相关资产组为基础进行减值评估。贵公司基于油气储量报告中的未来生产剖面编制折现的现金流量预测，并将计算得出的预计未来现金流量的现值与账面价值进行比较以确定减值损失金额。以下是我们为应对这关键审计事项而执行的主要程序我们评价了与石油和天然气生产活动相关的固定资产减值评估流程相关的内部控制的设计和运行有效性；我们评价了贵公司的储量专家的胜任能力、专业素质和客观性，同时评价了储量专家估计油气储量所采用的方法是否符合公认的行业标准；我们比较了折现的现金流量预测中所使用的石油和天然气未来售价与贵公司的经营计划和外部分析机构的预测我们比较了折现的现金流量预测中所使用的未来生产成本以及未来生产剖面与贵公司储量专家出具的油气储量报告；以及三、关键审计事项（续）评估与石油和天然气生产活动相关的固定资产的减值（续）请参阅财务报表附注“3主要会计政策”（8）油气资产、（12）其他非金融长期资产的减值.“13固定资产”以及附注“59主要会计估计及判断”关键审计事项在审计中如何应对该事项由于这些资产组的预计未来现金流量的现值对石油和天然气未来售价和生产成本、未来生产剖面及折现率的变化敏感，因此需要审计师更高程度的专业判断来评价贵公司对与石油和天然气生产活动相关的固定资产的减值评估，我们将评估与石油和天然气生产活动相关的固定资产的减值识别为关键审计事项。我们引入了具有专业技能和知识的估值专家的工作，评价贵公司在折现的现金流量预测中采用的折现率是否在根据同行业可比公司公开市场数据独立计算出的折现率范围内四、其他信息贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、Ira层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。六、注册会计价对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。六、注册会计四对财务报表审计的费任（SB我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师何曙杨洁（项目合伙人）中国北京二O二四年三月二十二日附注2023年2022年12月31日12月31日人民币人民币百万元百万元贵产*>W，口依金516-1.960145.052交易性金融资产3_2衍生金融资产69.72119,335应收账款_Z48.65246.364应收款项融资822213.507预付款项95.0677,956其他应收款IO26.06927,009存货II250.898244,241其他流动资产26.82429.674流动资产合计534435523,140非流动资产长期股权投资12234.608233.941其他权益工具投资450730固定资产在建工程13690,957630,75814180.250196.045使用权侨产15IT4.9291TH.SSD无形资产138.181120.694商誉126.4726.46418长期待摊费用)3.19912.034递延所得税资产1920.11022.433其他非流动资产2033.4831,492,23926,5231,427,981非流动资产合计资产总计2.026.6741,951,12此财务报表已于2024年3月22日获董事会批准报出。马永生董事长（法定代袤喻宝才总裁寿东华财务总负债和股东权益附注2023年12月31日人民币百万元2022年12月31日人民币百万元流动负债短期借款2259.81521.313衍生金融负债62.7527,313应付票据2329,12210,782应付账款24229,878258.642合同负债25127.239125.Md应付职工薪酬261X94113,617应交税费_2240,00828.379其他应付款2893.031119.892一年内到期的非流动负债2930.45762.844其他流动负债_3Q20.83319.159流动负债合计647.076667,385非流动负债长期借款31179,34794,964应付债券328,51312,997租赁负债33163.861166.107预计负债3448.26947.587递延所得税负债IQ7.8177,256