食堂专项审计巡察：问题整改情况报告（范文）.docx

食堂巡察整改进展情况报告根据XX统一部署，202X年X月X日至202X年X月X日，XX二巡察组对XX学校饭堂开展了专项巡察。X月X日，XX巡察组向X教育X党组反馈了巡察意见，按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改阶段性进展情况予以公布。(一)关于学校思想认识不到位，对饭堂管理工作重视程度不够的问题。(1)针对学校教师对营养餐计划不理解，认为是加重了工作风险、负担”的问题。整改情况：一是继续加强师德师风建设，落实师德师风管理长效机制，牢固树立以学生发展为本的理念，不断提升教师的工作责任感和工作积极性;二是利用教师会议、校园广播、学生营养改善计划与资助政策宣传栏、印制宣传册等，全面宣传学生营养改善计划的政策方针，提高全体教职工、饭堂从业人员对国家营养改善计划作用和意义的理解，提高教职工的政治站位和责任意识，强化育人意识和服务意识。通过培训、宣传教育，各校教师能充分认识到营养餐对学生成长起着至关重要作用，从内心和行动支持营养餐配送工作，能更主动工作，做好学生的服务工作各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注。（2）针对未严格落实上级关于学校饭堂管理的有关规定，未将学校饭堂管理工作纳入学校行政领导班子会议事日程的问题。整改情况：一是在整改期内先后6次召开校长、分管领导、法人代表、园长出席的全县中小学、幼儿园饭堂安全管理工作会议，组织学习中华人民共和国食品安全法学校食品安全与营养健康管理规定等法律法规，督促学校增强做好学校食品安全工作的责任感和紧迫感，毫不懈怠抓紧抓实学校食品安全工作，严守校园食品安全底线；二是要求各学校在学校行政会、党支部会议上，每月由校（园）长部署饭堂管理专项工作，做到校（园）长亲自督促、亲自检查、亲自抓整改落实；三是印发饭堂工作专项巡察反馈意见分项整改台账，要求各校必须将饭堂管理工作纳入学校行政领导班子会议制度，并将此纳入校长职级和学校核增绩效的考核。目前，校领导能认识解读饭堂管理办法，能把饭堂管理列入行政会中，把饭堂管理当作学校日常管理工作的其中一项来抓，亲自下到饭堂检查日常管理情况，做到各环节、全过程、全方位了然于胸。（3）针对学校领导班子对饭堂管理的重视程度不够，学校饭堂食品卫生安全管理制度执行不到位，缺乏有效监督”的问题。整改情况：一是从10月至12月，先后6次组织各学校主要领导学习县教育局制定的关于进一步加强中小学校幼儿园食堂食品安全管理工作的指导意见等食堂规范管理文件，提高了各校（园）长对饭堂管理重要性的认识和管理指导能力；二是完善了学校饭堂日常检查制度。要求校（园）长和食品安全管理人员根据县教育局统一制定的学校（幼儿园）食堂卫生和食品安全检查整改记录表，校长每半个月1次，学校饭堂安全管理员每天按规定检查饭堂工作；三是县教育局不定期督导和检查，及时反馈学校饭堂工作检查结果，促进学校加强管理力度，提高学校饭堂规范管理的水平。目前，各校能把饭堂管理列入行政会中，把饭堂管理当作学校日常管理工作的其中一项来抓，一把手下到饭堂检查饭堂各项工作的落实情况。（二）关于“学校校（园）长饭堂管理工作'第一责任人'落实不到位，存在重教学管理、轻后勤工作'的问题。（1）针对校（园）长不熟悉学校饭堂运营基本情况，饭堂管理依赖于分管后勤的人员的问题。整改情况：组织开展了中华人民共和国食品安全法实施条例学校食品安全与营养健康管理规定等法律、制度文件的学习培训活动，帮助校（园）长进一步明晰了第一责任人的主体职责，掌握饭堂管理的相关制度要求和饭堂管理的规范操作，提高了校（园）长的食堂管理和指导能力。通过培训，压实一把手主负安全主体责任，校（园）长能做到亲自抓、亲自查、虚心学，饭堂管理能力得到了较大的提高。（2）针对食堂从业人员分工及岗位，食材采购、验收、入库监管有漏洞，食材品质差、价格高、数量不符等''的问题。整改情况：一是进一步完善了食堂各项管理制度，建立健全了食品采购索证验收管理制度食品仓储管理制度等制度措施，进一步明确了食堂岗位职责和分工要求，强化了对食材采购、验收、入库监管等各环节的管理要求，堵塞了管理漏洞；二是强化了学习培训，学校定期召开饭堂管理人员和从业人员工作例会，压实管理责任，加强操作知识和技能的学习，提高业务能力；三是加强了督导检查。督学责任区每月1次、教育局专项检查工作小组202X年X月X日至X日，常态化与随机性结合到各校进行检查，并把检查情况纳入到学校核增绩效及校长职级制考核中。通过培训、检查、反馈、整改，各校饭堂食材出入库登记详实，责任落实到人。(3)针对“大宗食材未进行公开招投标，零散采购”的问题。整改情况：一是督促全部学校都落实了对大宗食材的定点采购并与相关厂商签订了采购合同；二是积极稳妥推进公开招标制度。局党组根据计财股的反馈意见与建议，讨论了大宗食材进行招标的管理规定，通报了大宗食材进行公开招标报备流程，计划在新的学期选择1-2所有条件的学校开展大宗食材公开招投标的试点工作。(4)针对“大宗食材采购合同不规范的问题。整改情况：一是要求各学校加强了对供货商资质的审核，选取了资质证照合法、有效、齐全的供应厂商，保障学生权益；二是提供了规范的合同文本给学校借鉴；三是加强了监督机制的建立。各校签订合同时按规定和流程依法依规进行，必要时教育局派出纪检小组成员到校加强监督。（三）关于“学校领导、教师陪餐制度落实不到位，陪餐制度流于形式，未做到'反馈意见真、处理问题实'的问题。（1）针对部分学校陪餐登记台账不全或无陪餐登记台账（2）存在陪餐反馈意见少、未听取学生反馈意见建议”的问题。整改情况：一是落实了XX学校学生食堂陪餐制度要求，学校全部建立健全了陪餐制度，落实了学校校（园）长、中层以上管理人员要陪餐的要求；二是规范了陪餐记录要求，完善了陪餐记录表内容的设置，内容包括：日期、餐次、陪餐时间、饭菜的品种名称、有关评价、学生反馈意见、发现的问题、陪餐人员签名等，建立了汇报反馈、总结整改的工作机制；三是完善了陪餐公示制度，陪餐人员轮值表公布于饭堂显眼处，接受师生员工对陪餐人员出勤的监督；四是加强家校联系。完善家委会制度，定时与不定时邀请家长到校陪餐、反馈食谱情况、满意度调查等；五是大部分学校建立了学生满意度测评制度和整改机制，组织了学生代表座谈会、满意度测评等活动，及时收集学生的反馈意见。目前，各校都制定了陪餐制度、陪餐轮值表，县教育局助学中心7月份还组织15所学校，1371人，其中学生979人，教师61人，家长107人进行了营养餐问卷调查，营养改善满意度为89.2%o（四）针对签订学校饭堂托管协议，与相关政策规定不符的问题。整改情况：责令XX中心小学与XX餐饮管理服务有限公司解除XX中心小学学生食堂托管协议，并妥善处理善后事宜，目前学校已全面接管食堂管理工作，指定了一名领导和学校教师担任兼职管理人员。教育局在全县校长、园长会议上口头通报学校，警示各校引以为戒，不能再有饭堂外包现象。目前，全县饭堂都是由学校自行管理。（五）关于“学校饭堂营养餐补助资金使用不规范，学生伙食费管理不到位，存在营养餐补助资金和伙食费被挤占、挪用、克扣的问题。（1）针对挪用、克扣营养餐补助资金和学生伙食费列支厨房职工工资的问题（2）针对挪用、克扣营养餐补助费金和学生伙食费中列支厨房水电费''的问题。整改情况：根据农村义务教育学校食堂管理暂行办法（教财（2012）2号）文件，第八章第五十条：食堂支出包括原材料成本、人工成本等。食堂成本核算应以食堂的日常经营服务活动所必须的各项料、工、费为基本内容的规定，所以学校才在伙食费中列了厨房水电费等。一是2020年12月4日，开展了校（园）长、财务人员培训，进一步组织学习了关于印发XX中小学校的预算管理办法（试行）和财政部办公厅、教育部办公厅关于进一步加强义务教育学校公用经费管理的通知（财办教（2020）68号）文件，该文件第三点规定：严禁将公用经费用于人员经费方面支出，提高学校财务管理合法、合规；二是已全面摸排学校饭堂从业人员工资情况，全县中小学、公办幼儿园饭堂从业人员一共152人，每年工资支出为X万元，学校自行支付X万元，财政每年支付X万元。（仅用于民族实验学校）。拟争取县委、政府给予资金支持，减轻学校饭堂成本支出压力；三是进一步健全完善了直接支付管理办法，规范饭堂资金的管理与使用。(3)针对学校饭堂厨房职工用餐不交费，变相挤占营养餐补助金和学生伙食费的问题。整改情况：一是要求各校再组织教职员工学习关于中小学校的预算管理办法(试行)和财政部办公厅教育部办公厅关于进一步加强义务教育学校公用经费管理的通知(财办教202068号)的文件要求，深入解读并执行财经制度，理解缴费就餐的规定；二是做好交费登记，做到就餐时间、就餐人员、就餐费用公开透明。目前，各校能按规定进行就餐收费、登记、公示等。(4)针对学校饭堂工人之间工资发放标准差异较大，工人工资支出占饭堂总支出比例较大的问题。整改情况：一是规范用工人数，严格落实关于中小学的预算管理办法，按学校实际需求聘用饭堂从业人员，节约工资成本，截至12月，各校根据饭堂需求，清退了部分从业人员；二是进一步加强职业道德教育和技能培训，努力建设专业化、技能化的饭堂职工队伍，提高工作效率，降低人工成本；三是要求学校要根据饭堂岗位、工种、工作量制定合理的薪酬制度，要求差距不能过大，现在各校饭堂从业人员基本能做到同工同酬。（六）关于“学校饭堂财务管理制度不健全，未严格执行伙食费收支管理两条线，违反财经纪律的问题。（1）针对教职工餐费不入账"（2）”教职工餐费采取冲抵账形式入账''的问题。整改情况：一是督促各校最迟在2021年3月份，必须申办好学校饭堂专用银行账户，目前全县学校都已办好饭堂专用账户；二是完善管理制度，严格落实所有餐费进账管理；三是责令XX小学相关老师补交了341元陪餐费；四是进一步压实计财股、结算中心在报账、查账等财务审核把关责任；五是加强培训。完善培训机制与直接支付管理办法，定期对财务人员进行业务培训，提高业务素质，杜绝再次发生入账不及时，冲抵账等不合法合规现象。针对“存在食材采购大额白条单入账的问题（4）无原始采购票据明细入账”的问题（5）教师实际用餐数与发生费用数不相符”的问题（6）“未设立学校饭堂专用账目的问题（7）个别学校饭堂进货台账登记不及时、不齐全，送货单据与登记台账及账目与进货台账存在账、款、物不相符现象”的问题。整改情况：一是202X年X月进一步完善了XX中小学幼儿园饭堂管理工作方案，建立了检查反馈、整改落实、提升管理的机制；二是202X年X月X日，印发了X教（202X）X号关于印发XX中小学校（幼儿园）食品安全与食堂卫生管理档案（试行）建立规范工作指引的通知，规范了学校台账管理，明确了职责，落实了台账内容；三是进一步完善学校直接支付管理办法，夯实了报账审核、查账整改责任；四是责令各校最迟在202X年3月份申办好饭堂专用账户。目前，全县学校已申办好饭堂专用账户。（七）关于学校未定期将营养餐补助费金和学生伙食费使用情况向学生、家长、社会公示”的问题。（1）针对“营养餐公示时间随意的问题（2）饭堂伙食开支未公示或公示情况不真实的问题。整改情况：一是从202X年X月起，进一步完善了营养餐补助资金定期公开公示制度。要求学校一学期将实施营养餐补助资金使用情况向学生、家长、社会公开和公示，接受社会监督，保障了资金使用安全、规范和有效；二是学校设置了监督举报电话和公众意见箱，广泛主动接受社会监督；三是从202X年X月起，统一了公示表格，要求各校按时间节点公示饭堂管理机构、学校膳食委员会、收费情况、支出情况；四是在收到县委专项巡察组关于饭堂专项巡察反馈意见后，教育局督促各校进行了自查自纠，立行立改