2024年执法资格考试考前预测卷及答案（二）.docx

2024年执法资格考试考前预测卷及答案（二）一、单项选择题（每题只有一个选项正确，共25小题，每题1分，共计25分）1.推进全面依法治国，根本目的是（）。A.打击违法行为B.依法保障人民权益C.维护社会秩序D.促进改革开放2.税务机关在对税收违法行为进行处罚时，要充分考虑违法行为的情节、后果以及违法行为人的纠错情况，做到过罚相当，这体现的行政原则是（）。A.行政合法性原则B.行政合理性原则C.高效便民原则D.诚实守信原则3 .下列选项中，属于税务行政执法全过程记录制度要求的是（）oA.规范信息公示内容的格式、标准B建立统一的执法信息公示平台C.建立健全记录信息调阅监督制度D.明确法制审核机构4 .下列选项中，关于税务行政许可听证，说法正确的是（）。A.税务行政许可听证只能依申请举行B.税务行政许可听证只能依职权举行C.申请人、利害关系人应当在被告知听证权利之日起7日内提出听证申请D.行政机关应当在收到申请20日内组织听证5.纳税人违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，正确的处理应当是（）。A.从重予以行政处罚B.从轻予以行政处罚C.减轻行政处罚D.不予行政处罚6某税务所对纳税人李某未按照规定的期限办理纳税申报的行为处以20元的罚款。下列选项中，不属于税务所实施上述处罚时法定要求事项的是（）。A.执法人员向李某表明身份，出示证件B.向李某送达税务行政处罚事项告知书C.听取李某的陈述或申辩D.向李某送达税务行政处罚决定书7 .下列关于行政强制法规定的查封、扣押期限的表述中，正确的是（）。A.查封、扣押的期限不得超过30日；情况复杂的，经行政机关负责人批准，可以延长，但是延长期限不得超过30日8 .查封、扣押的期限不得超过30日；情况复杂的，经行政机关负责人批准，可以延长，但是延长期限不得超过15日C.查封、扣押的期限不得超过60日；情况复杂的，经行政机关负责人批准，可以延长，但是延长期限不得超过30日D.查封、扣押的期限不得超过60日；情况复杂的，经行政机关负责人批准，可以延长，但是延长期限不得超过15日8.从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款的，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取的措施是（）。A.冻结银行存款8 .查封、扣押应纳税的商品C.从银行存款中扣缴税款D.责令限期缴纳9 .税务执法人员张某和李某到甲公司实施查封扣押时，使用执法记录仪对查封扣押过程进行了全程录像。下列关于张某和李某使用执法记录仪录像的说法中，正确的是（）。A.没有法律依据，录像不能作为证据B.属于偷拍偷录，录像不能作为证据C.有违法之嫌，录像一般不能成为证据D.并不违法，录像可以作为证据10.甲公司对A市税务局稽查局作出的罚款15000元的行政处罚决定不服，依法申请复议。甲公司申请行政复议的期限是（A.甲公司知道或者应当知道该处罚决定之日起60日内B.甲公司知道或者应当知道该处罚决定之日起30日内C. A市税务局稽查局作出该处罚决定之日起60日内D. A市税务局稽查局作出该处罚决定之日起30日内11.王某经营一家公司，A县税务局干部李某前往该公司采取税收保全措施时，王某拒不配合，将李某打成重伤。王某涉嫌构成的犯罪是（）OA.抗税罪B.危害税收征管罪C.逃税罪D.故意伤害罪12 .民事诉讼的普通时效期间是（）。A. 2年B. 3年C. 5年D. 20年13 .下列税种中，纳税人自己承担税负，不易发生税负转嫁的是（）。A.增值税B.消费税C.印花税D.企业所得税14 .C公司为增值税一般纳税人，主要生产节能灯，其生产销售的节能灯按政府指导价定价为30元/只。同时，C公司每销售1只节能灯,可申请财政补贴10元，2024年2月，C公司共收到该项财政补贴350万元。此外，当地政府为支持C公司更新设备，通过财政补贴方式拨付C公司100O万元。上述财政补贴的销项税额为（）万元。A.0B.45.50C.130.00D.175.5015 .某啤酒厂生产销售不同售价的啤酒，既有出厂价3600元/吨的啤酒，也有出厂价2900元/吨的啤酒，但没有分别核算两类啤酒的销售数量，在计算该厂啤酒销售应纳消费税时，适用税率为（）。A. 250元/吨B. 240元/吨C. 220元/吨D. 235元/吨16.下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（）。A.居民企业来自境外的股息所得B.小型微利企业来自境内的经营所得C.在中国境内未设立机构场所的非居民企业在中国境内提供劳务取得所得D.在中国境内设立经营机构的非居民企业取得的与该机构有联系的经营所得17 .居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额单独计算纳税。居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。该政策期限截止日期为（）。A. 2023年12月31日B. 2024年12月13日C. 2025年12月31日D. 2027年12月31日18 .纳税人的下列情形中，应申报缴纳环境保护税的是（）。A.家庭养鸡1000只排放应税污染物B.存栏600头猪的养猪场排放应税污染物C.铁路机车排放应税污染物D.企业向依法设立的城乡污水集中处理中心排放应税污染物19.某公司销售一幢已经使用过的厂房，取得收入2500万元，厂房原价880万元，已提折旧400万元。经房地产评估机构评估，该楼重置成本价为3500万元。成新度折扣率为五成，销售时缴纳相关税费150万元（不含增值税）。该公司销售该厂房应缴纳土地增值税为（）oA. 121万元B. 130万元C. 145万元D. 180万元20 .下列合同中，属于印花税征税范围的是（）A.某公司向电子商务公司购买一批电脑订立的电子订单B.总公司与分公司之间书立的作为执行计划使用的凭证C.县级以上人民政府及其所属部门按照行政管理权限收回房地产所立的合同D.仲裁机构的仲裁文书21 .成品油价格未调金额由国家发展改革委、财政部根据国际原油价格变动情况，按照现行成品油价格形成机制计算核定，在规定时间将上季度每次调价窗口期的征收标准，书面告知征收机关。上述规定时间是（）。A.每季度前3个工作日内B.每季度前5个工作日内C.每季度前10个工作日内D.每季度前15个工作日内22.将税收风险等级由低到高进行排序，税收风险应对策略的类型依次可分为（）。A.风险提醒、纳税评估、税务审计和反避税调查、税务稽查B.风险提醒、纳税评估、税务稽查、税务审计和反避税调查C.纳税评估、税务审计和反避税调查、风险提醒、税务稽查D.风险提醒、纳税服务、纳税评估、税务稽查23.关于进一步深化税收征管改革的意见提出，在社会保险费征收、房地产交易和不动产登记等方面探索运用的技术是（）。A.大数据技术B.人工智能技术C.云计算技术D.区块链技术24.国际税收解决的主要问题是（）。A.避免国际重复征税和防止国际避税B.加强税收工作在国家间广泛的合作C.消除各国税收制度和征管上的差异D.建立一套国际通行的税收法律体系25.党的二十大报告指出，社会主义法治国家建设深入推进，全面依法治国总体格局（）,中国特色社会主义法治体系加快建设，司法体制改革取得重大进展，社会公平正义保障更为坚实，法治中国建设开创新局面。A.开始形成B.基本形成C,完全形成D.基本建成二、多项选择题（每题有多个选项正确，请选出所有正确选项，错选、少选均不得分。共20小题，每题2分，共计40分）1 .在确定法律适用时，需要提请有权机关作出裁决的有（）。A.法律与行政法规之间对同一事项的新的一般规定与旧的特别规定不一致B.行政法规与地方性法规之间对同一事项的新的一般规定与旧的特别规定不一致C.地方性法规与部门规章之间对同一事项的规定不一致D.部门规章与地方政府规章之间对同一事项的规定不一致2 .下列行为中，属于税务机关行使行政裁量权的有（）。A.确定纳税人应税行为的适用税率B.按照规定确定企业所得税应税所得率C.对未依法履行扣缴税款义务的，在0.5倍至3倍之间选择具体处罚倍数D.在被强制执行人多项财产中选择具体的执行标的物3 .下列各项中，属于税务行政行为特征的有（）。A.可协商性B.强制性C.单方意志性D.效力先定性4.下列关于行政处罚管辖权的说法中正确的有（）。A.应给予行政处罚的违法行为，一般由违法行为发生地的行政机关管辖B.应给予税务行政处罚的违法行为，一律由县级以上税务机关管辖C.对同一违法行为，两个或者两个以上行政机关都有处罚管辖权的,交由上级机关查处D.对同一违法行为，两个或者两个以上行政机关都有处罚管辖权的,应当协商解决5 .下列关于行政强制的说法中，正确的有（）。A.税务机关实施行政强制过程中不需要听取行政相对人的陈述、申辩意见B.税务机关实施行政强制不需要征得行政相对人同意或认可C.税务行政强制措施一般具有物理性特征D.行政强制本身不是目的，其具有依附性特征6 .下列选项中，不能作为纳税保证人的有（）。A.有偷税、抗税、骗税、逃避追缴欠税行为被税务机关、司法机关追究过法律责任未满2年的B.纳税信誉等级被评为B级的C.有欠税行为的D.国家机关7 .下列说法中，能够体现证据的关联性的有（）。A.证据能够证明案件待证事实的存在8 .证据与案件的待证事实之间有联系C.证据反映的内容是客观存在的事实D.证据是按照法定程序取得的事实材料8,下列关于税务行政复议被申请人的说法中，错误的有（）。A.税务机关与法律、法规授权的组织以共同的名义作出行政行为的,税务机关是被申请人B.税务机关与其他组织以共同名义作出行政行为的，税务机关与该其他组织为共同被申请人C.申请人对经重大税务案件审理程序作出的决定不服的，提请重大税务案件审理的税务机关为被申请人D.税务机关依照法律、法规和规章规定，经上级税务机关批准作出行政行为的，批准机关为被申请人9 .下列关于逃避追缴欠税罪认定和处理的说法中，正确的有（）0A.逃避追缴欠税罪的主体既可能是欠缴税款的纳税人，也可能是没有欠缴税款的纳税人B.逃避追缴欠税罪的客观方面表现为转移、隐匿财产，并造成税务机关无法追缴欠税C.欠缴税款的纳税人虽然转移、隐匿了财产，但税务机关采取正常的征管措施追缴了纳税人欠缴的税款，则不以本罪论处D.单位犯本罪的，实行双罚制10.玩忽职守罪是指国家机关工作人员严重不负责任，不履行或者不认真履行职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。下列各项中，符合“重大损失”标准的包括（）。A.造成死亡2人以上，或者重伤3人以上的B.造成经济损失30万元以上的C.造成经济损失15万元以上的D.造成恶劣社会影响的11 .下列适用差额征税政策的增值税应税行为中，扣除额可以按规定开具增值税专用发票的有（）。A.适用简易计税方法的建筑服务扣除支付的分包款B.客运场站服务扣除支付给承运方的运费C.经纪代理服务扣除代收转付的政府性基金或行政事业性收费D.纳税人销售不动产扣除的不动产购置原价或取得时的作价12