2024大型企业司库体系建设白皮书.docx

目录序Ol引言041 .方向与发展趋势：政企双驱推动司库体系建设1.1. 监管政策革新与财务组织升级带来的新变化51.2. 组织“从单一型走向复合型”613.技术"从信息化走向数智化"71.4.业务"从财务支撑走向财资筹划”71.5. 模式"从被动管控走向主动洞察”92 .规划与创新场景：引领业务高效运营战略增值2.1. 司库管理的业务蓝图规划112.2. 数智司库创新应用新场景122.2.1. AI增强自动化的结算场景132.2.2. AI助理辅导驱动资金预测14223.闭环互馈精益的资金运营152.2.4. 业财融合穿透的资金管控162.2.5. 大模型赋能智能画像自动报告172.2.6. 数据模型驱使的交易流程调度172.2.7. 模型动热旨导"两金"压降182.2.8. 适配数据资产价值的金融工具192.2.9. 基于区块链的供应链金融协同203 .顶层设计与应用主题：数智赋能风险预控精益运营3.1. 用友BIP全球司库产品顶层设计3.1.1. 全球领先的数智欣术平台3.1.2. 用友BIP全球司库应用架构3.2. 用友BIP全球司库平台应用主题3.2.1. 精益化全球账户管理体系3.2.2. 智能安全的绿色结黄平台3.2.3. 高效运作的票据管理服务3.2.4. 高效运营的资金集中管理3.2.5. 四流合一的资金预算管理3.2.6. 严格的债务融资统筹管理3.2.7. 精细化的借款与担保管理3.2.8. 业财融合的应收清收管理329期现合一的衍生品管理3210.境外资金可视与安全管理22222324242527282030313233343.2.11. 数据资产运营的供应链金融管理353.2.12. 全过程预判式的风险管控0艮务363213.产融协同的司库运营分析373.3. 用友BIP全球司库AI增值S艮务384 .司库管理数智化领先实践4.2. A央企：数智司库数智融合支撑价值释放3942B央企：'业飘g'化司库深化飒融合404.3. C央企：端到端风险可视的司库管控平台414.4. D央企：自主可控的境内夕1.体化全球司库434.5. E国企：资债统管牵引财务数字化转型升级445 .监管评价与司库管理能力成熟度标准5.1. 国资监管对司库体系建设的评价455.2. 司库管理体系能力成熟度模型47引言数字经济的发展不仅赋予生产要素、生产力和生产关系新的内涵和活力，也促进着各类产业主体优化生产布局、开展跨界合作、重构价值创造模式，和数字经济结合，是现有实体经济转型升级的方向。实现从传统资源要素驱动向数据要素、科技要素驱动转变，构建数字经济发展新生态，推动新质生产力加快发展。在数字经济发展新生态下，企业引入数智技术进行模式创新，引导产业向高质量生态圈发展，在“一带一路”和国内国外双循环"的政策背景下，中国企业纷纷走上全球化之路,寻找新的发展机遇，企业会更全面、更深入地掌握各类金融资源，以产业协同视角整合内外部金融资源，实现全球资金的统筹，满足生产要素的最优配置；以数智化、生态化和全球化基因特征的司库体系建设成为了促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口,更能充分调用数字生态动能，激活要素潜能，驱动"传统”业务模式向“数字”生态模式转变。用友联合普华永道发布大型企业司库体系建设白皮书，紧扣数字经济下全球要素资源重组、全球经济结构重塑的时代脉搏，充分解读国资监管部门发布的一流财务体系建设的宏观指导政策,从体系化的角度设计司库发展主线，从数智化的角度强化数据标准应用和智能工具选用，从生态化的角度深化业财融合和产融结合，从价值化的角度深入财务洞察,揭示司库建设在企业高质量发展过程中的重要性和创新性，剖析领先企业在司库建设方面数智化应用的实践场景，总结司库平台的建设思路和最佳路径，期望以战略级司库体系建设为重要引擎，助力企业达到世界一流财务管理体系水平。方向与发展趋势:政企双驱推动司库体系建设方向与发展趋势1.1.监管政策革新与财务组织升级带来的新变化规划与创新场景顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践财政部、国资委贯彻落实"十四五规划和二O三五年远景目标，应对严峻复杂的国际形势和接踵而至的巨大风险挑战，采取一系列战略性举措，推进一系列变革性实践。完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动数字化技术与企业的业务、管理、决策等方面融合，深入挖掘数据价值,提升数据洞察能力，为企业的决策提供有力支持，实现数字化与业务发展的相互促进，提升企业在数字经济时代的竞争力和创新能力。财务数字化转型在企业整体数字化转型中具有重要的作用，而资金管理则是财务管理中最为直接和核心电勺部分，它涉及企业资金的筹集、调度、使用和监控,直接关系到企业的资金安全和运营效益。司库体系建设是企业实现财务数字化转型和资金管理现代化的重要手段，是企业实现战略转型和高质量发展的关键支撑，也是企业应对复杂多变全球经济环境和风险挑战的重要保障。司库承担着组织中的领导和战略引导作用，越来越多的企业以司库建设为抓手，加快推进自身财务数智化转型。监管评价与司库管理能力成熟度标准在当今复杂多变的全球环境下，企业面临着前所未有的风险与不确定性。为了应对这些挑战，越来越多的企业在司库管理的投入愈加重视，财务工作者深入到企业经营活动，进行产融供应模式的变革，司库职能由注重管资金向注重管资源、管资本转变。国家从政策层面出发，为企业财务管理指明了方向，国资委自2022年的系列发文加快司库体系建设，这些政策特别强调了数字化、智能化在财务管理中的重要性,鼓励企业利用前沿数字技术推广应用，加快司库体系建设，不断优化司库管理机制，实现司库管理的精细化、集约化和智能化，提升财务管理水平。政策同时强调司库体系作为现代企业治理机制的组成部分，不应仅作为单项的资金管理过程，而是以平台为基础,数智技术照寺，专注于企业资金与信息，月踪于战略、业务及价值创造，对金融资源进行统筹及调配的过程。普华永道全球司库对标分析研究(GlobalTreasuryBenchmarkingSurvey)显示，司库职能越来越多地转变成为公司决策层的战略顾问角色,更多地关注于价值提升;舌动,而三日专统上的营运资本管理和并购支持等业务，刨舌：精通技术的司库团队正在利用数字化手段开展工作。人工智能、机器人自动化流程和数据分析等技术正广泛利用以用于执行关键彳弗，做出决襦口降低风险. 司库管理的范围持续扩大。85%的受访者将司库描述为一个"价值提用婿中心"，且这一比例高于以往. 司库人员需要重新定义现有的角色，并在未来创建新劳动力时将数字化作为核心。战略思维（99%）、业务合作（84%）和技术亲和力（73%）被认为是未来司库管理及其人员所具备的关械能 司库团队正在寻找新的方法来解决长期存在的旧有问题。虽然司库管理的授权范围可能在扩大，但现金流磁M乍为其首要议程，数十年来从未改变。 许多人仍然彳氐估了网络风险。网络安全意识正在增强，但只有28%的人认为网络安全是T"关键问题"。在防御网络攻击和制定恢复计划方面，司库管理人员们依然保持中立态度。但随着新技术的发展，这些问题正日益凸显。结合企业又拒）库职能所期望的转变，与企业司库体系建设的实践经脸来看，财务管理变革有三大演变特征。 一是从单一型角色走向复合型角色，打造专业的司库运营组织，开展更高阶的资金、资源、资本的统筹运作。 二是从信息化走向数智化，通过新技术的应用，充分挖掘数据资源价值，建立自动候吸肝口算法模型、从依赖AZ决策到m型决策，提高运营的自动化朝映会癖。 三是从财资支撑走向金融筹划，更注重现金流预测的信息，由存量资金变为主动，统筹全球金融资源配置；实时监测金融市场行情，保障资金效益的更高价值创造。 四是从被动管控走向主动洞察，更注重强化营运资金、流动性、资本结构、利蟀汇率风险和融资的管控，由被动变为主动，以数据为核心，智能为辅导，精益开展投融资管理、风险量化、资源调度保障更高的价值创造。本报告中的信息仅供f参考之用，既不可视为详尽的说明也不构成由普华永道提供的汨氧税务或其他专业建议.在有所举措前，请确保向您的普华永道客户服务团队或其他碌问获取针对您具体情况的专业意见.本报告中的内容是根据当日可获得的资料于2024.4编制而成的.1.2. 组织从单一型走向复合型打造司库管理专业组织,成为未来管理趋势组织架构建设是企业司库体系建设的基本保障，组织体系的不断完善有利于协调司库组织架构中的内部关系，以及司库管理目标的落地。国资委发布的“1号文"中指出，集团财务部门负责制定司库管理战略和政策统筹协调司库管理工作并开展监督考核；财务公司、资金中心等管理平台要发挥资金归集、资金结算、资金监控和金融服务等作用;子企业负责资金等金融资源的具体运作。2024-2025年，企业会将目标锁定在财务部、财务公司和资金部作为司库管理组织，其中将财务部或单独的司库部门作为司库管理组织将成为主流，司库比财务公司更有利于发挥协同管理与战略性的资源配置功能。从我国财务公司实际运作模式和效果来看，财务公司对于解决集团整体存贷双高"的问题、缓解企业陪股融资约束、破除资金管理系统信息孤岛等方面起到了非常积极的作用，但是财务公司对于集团整体资金管理的组织设计、人力资源配置、绩效评价等管理职能方面，要站在集团战略层面协同解决问题还存在诸多困难。企业迫切地需要单独设立司库组织、强化顶层设计、建设人才队伍、明确发展路径将成为趋势，在组织人才方面，司库的人才一定是“综合化"和"数字化”的，司库的专业组织需要懂得业务、熟知技术、善于财务、了解金融的复合型人才，这样企业才能够将司库职能向战略和风险管控转变，这种先进的司库组织结构体系能够为企业战略月艮务带来更大的价值。13.技术从信息化走向数智化”智能技术的深度应用，成为司库升级的"助推器"大数据和人工智能在司库领域应用中呈现数智化变革升级,司库管理业务将通过云计算、人工智能、机器学习、大数据等数智化技术实现数字化、智能化管理。司库团队只有具备了辘处理能力、科技平台运用能力等,才能在创新和战略思维的引导下，将司库、金融等专业知识储备在日常司库经营的数字化工作中发挥出巨大功效。面向未来，司库要不断走向数字化、网络化、智能化。企业希望通过算法从数据中提取关系和规则，从数据模式和以往经验中学习，扩展至由机器辅助完成相关工作，从而推动企业司库的智育即谜程。经过市场罐显示，企业希望将人工智能、机器学习运用于持续提升回单自动认领和匹配的比例超过70%,成为智能技术在司库菅理中的第一大使用场景。同时，人工智能、机器学习还将在司库RPA流程自动化、到账通知认领规则沉淀、OCR合同识别、文件准确度识别、智能VPA助手、风险识别等业务中深度应用.1.4.业务从财务支撑走向财资筹划更加重视现金流预测和金融产品，加强企业资源配置受全球政治局势的影响和后疫情时代的到来，未来企业司库管理的升级对业务提出了更高的要求。企业CFC）将现金流的预测和金融产品组合应用作为首要彳弗，根据市场调直，企业三年内对现金流预测的诉求急速上涨，从18.04%上升到38.46%,企业未来会更加重酶金询测,避免由于现金流断裂而带来的破产风险和高融现金流预测可以提高企业决策水平，优化筹资结构构建司库决策分析，提升司库战略价值大数据和人工智能在司库领域应用中呈现数智化变革升级，司库班里业务将通过云计算、人工智能、机器学习、大数据等数智化技术实现