2024年项目跟踪审计审计报告.docx

2024年项目跟踪审计审计报告项目跟踪审计审计报告1一、项目基本情况。本工程位于解放路与胜利路交叉口，总面积约46000平米，该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造，合同总价1195.7万元，后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程，共计三个合同段，最终工程结算总价款为1520.5411万元。该工程于20xx年XX月XX日开工，计划于20x×年XX月XX日竣工。实际因增加引道工程等原因，该工程于20xx年XX月XX日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整，20XX年XX月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由蚌埠市城械E水有限责任公司组织实施，安徽恒泰工程监理有限公司监理，蚌埠市第五建筑安装公司施工。二、审核依据。1、招标文件。2、投标文件商务标。3、中标通知书。4、施工合同。5、施工图纸。6、实际测量记录。7、各种经济技术签证等。8、送审工程结算书。三、人员配备与组织协调。1.人员配备。为做好跟踪审计工作,我们成立了项目领导小组，由公司总经理（注册造价工程师）任组长、由专业注册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组,所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。2、组织协调。项目领导小组负责各方协调工作，具体项目审计工作由项目经理总负责，现场计量与签证由专业的工程师代表我公司签字认可，项目经理根据现场工程师的签字并审核后签发相关资料，盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目顺利实施，现场跟踪审计组安排专人值班，无论节假日，只要工作需要，工程师均能随时到现场,以保证随时为业主提供相应三务。四、主要工作内容。1、收集整理审计依据及资料项目组进驻现场后即着手收集相关依据及资料。主要有以下资料：招标文件。投标文件（商务标）中标通知书。施工合同。施工图纸。实际测量记录。变更图纸。各种经济技术签证等。2、深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况。在日常工作中，我方现场审计人员经常深入工地，随时掌握工程进展情况，建立了跟踪审计项目日志，及时记录当天发生的各项事宜。无论何时，只要现场需要，只要有关单位通知了我方，我方均会有专业的工程师深入现场，及时解决相关问题。3、变更。(1)设计变更：施工图纸变更须经设计部门、业主和监理工程师同意，并报送现场审计组。(2)施工方案变更：须经业主和监理工程师认可,同时应报送现场审计组。(3)工程量增减：须经业主和监理工程师认可,同时报送现场审计组。(4)所有变更计量须在隐蔽前通知审计组人员到现场实测实量，隐蔽前核实,否则不予确认。五、工作成果及总体审计效果。(一)工作成果。经过跟踪审计项目组的不懈努力，累计总送审金额1741.115万元,最终审定工程总造价为1520.5411万元，累计审减工程总造价220.6089万元，审减率12.67%,审定金额详见附表。(二)总体审计效果。跟踪审计和事后审计相比，真实性更高。我们认为上躺审计所反映出来的工程造价的真实性更高同时可以避免出现很多扯皮现象。如：南北引道工程施工单位报送桥面宽度为16米，现场计量为15.4米；桥头搭板工程施工单位在引道和主桥报送中重复计量，现场计量时扣除相应工程量。如果不是跟踪审计，这些费用在工程结算时是很难审核下来的。六、审计建议。1.实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势，建议继续推广。2、在今后的造价审计工作中，对计划安排须进行跟踪审计的工程项目，应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组，与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便利，从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管理提高投资效益也保证了工程款安全、准确和及时的支付，从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计，强调的'只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的好与坏70%80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合同签订阶段，所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。项目跟踪审计审计报告2一、项目基本情况。（一）项目立项审批情况，主要包括以下几个方面的内容。1、项目立项审批时间、文号、投资、建设规模、建设内容。2、国土、环保、规划、建设等相关审批手续履行情况。（二）相关参建单位及招投标、直接发包情况，主要包括以下几个方面的内容。1、勘察设计、监理、招标代理、质量检测等单位，合同金额,以及其招投标情况。2、分标段说明招投标情况、施工单位、中标或合同金额；直接发包工程、施工单位、合同金额及报批手续履行情况等。（三）项目实际建设情况（包含开工及完工时间，以及相关完工验收情况等）.二、跟踪审计实施情况。（一）人员配备、驻场审计时间安排,人员到岗到位情况（包括人员调整、时间变动等情况）。（二）结合项目特点，叙述跟踪审计主要做法,内容包括。1.采用的跟踪审计方式，驻场时间。2、对该项目建设主要内容、重点环节等采取的审计方式、方法、措施（结合审计实施方案中规定、审计内容、程序、步骤，是否履行且到位），提出了哪些审计意见和建议，建设单位采纳情况，取得的成效。三、审计结果。（一）取得成效。汇总说明跟踪审计过程中取得的成效，包括发出审计意见建议份数、采纳情况、节约建设资金；在工程管理、投资控制等方面的监督中取得的成效。（二）跟踪审计发现的问题、提出审计意见内容及解决办法。对已整改落实情况和尚未整改落实情况分别表述。四、审计评价。对该建设项目从立项到完工进行全面评价（项目建设程序履行情况、建设管理情况、技术服务单位履职情况及配合审计工作情况等），包括值得肯定方面与存在不足方面。对建设项目的功能、功效、缺陷等不作评价。五、审计体会及建议。（一）跟踪审计体会。总结该建设项目跟踪审计工作的经验，排查工作中存在的问题与不足，并需要分析原因，提出改进设想、措施，供今后在同类项目的跟踪审计中借鉴。（二）跟踪审计建议。目前工程建设中普遍存在的共性问题，从全局角度提出切实可行的建议（主要针对"三、审计结果"跟踪审计发现的问题、提出的审计意见和尚未整改落实情况及"四、审计评价”存在的问题与不足方面提出意见建议）。项目跟踪审计审计报告3根据中华人民共和国审计法第二十二条的规定，我局派出审计组,自XXXX月XX日至XX月XX日，对xx（单位名称）建设的xx（项目名称）进行跟踪审计。审计期间，审计组审查了你公司的xxxxx（工程资料名称）等相关工程建设资料。xx（单位名称）对审计要求提供的资料能积极配合。根据中华人民共和国审计法及有关法律规定，（单位名称）对其提供的与审计相关的工程资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。衡东县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。一、建设项目基本情况至少应涵盖以下几个方面的内容1、项目概况：投资计划文号，计划投资金额及资金来源，工程建设地域范围，建设内容；2、建设程序履行情况：设计单位，招标控制价，招标日期，开标日期，中标单位及中标金额，施工及设备采购合同签订日期及合同金额及施工合同建设内容，监理单位及签订合同日期等；3、工程建设完成情况：项目开工日期，竣工验收日期，工程变更情况，其他事项变化情况，工程款的支付情况等。二、审计实施情况及评价审计实施情况至少应涵盖以下几个方面的内容：跟踪审计采取方式,审计的内容及重点，审计采取的.措施，参加相关会议,审计成果等评价至少应涵盖以下几个方面的内容：提供资料是否真实、完整、合法，是否建立健全内控制度，跟踪审计发现的问题。三、跟踪审计意见的采纳和整改情况至少应涵盖以下几个方面的内容：在跟踪审计过程中发现的问题（以审计意见单等形式反映的问题），建设单位、施工单位已整改或未整改的情况。四、审计建议至少应涵盖以下几个方面的内容：对审计发现的问题未整改提建议，对下阶段接受工程结算审计提建议，对下阶段工程竣工决算工彳传是建议。五、其他建议略本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！