基建、修缮工程项目审计办法.docx

基建、修缮工程项目审计办法为更好地贯彻执行审计法、建筑法，认真执行各级政府部门有关建筑行业方面的法规、政策，保证工程造价的真实性、合理性、合法性和工程按期竣工，提高资金使用效益，维护学校合法权益，进一步发挥内部审计机构的咨询、参谋、保护、监督等方面的作用，特制定本办法。一、审计依规依据：1 .审计法、建筑法。2 .XX省和XX市建筑行业管理有关规定和文件。3 .XX省建筑工程综合预算、定额及有关价目表，XX市房屋修缮工程预算定额、行业收费标准等，省、市发布的有关建筑行业调价文件、规定等。4 依法签定的合同或协议、招投标文件。5 .我校有关管理条例、规定和文件。二、审计范围1.学校立项的工程，国拨或自筹经费总金额在一万元以上的基建、扩建、修缮和改造的工程项目。6 .审计领导小组和主管领导委派的工程项目审计。7 .其它需要审计的工程项目。三、工程预算造价工程预算造价在IOO万元以上（含100万元），若我校审计条件不具备，报请主管领导批准，由审计室委托在XX地区注册。具有开展相关业务的资质资格，有一定的权威性和良好的社会信誉，有承担审计风险能力，能依法维护委托方的权益，保密措施好的社会审计机构审计。工程预算造价在五万元以上（含五万元）的基建及修缮工程项目，必须按照招标法、XX省建设工程招标投标管理办法、XX省建设工程招标投标评标细则，严格按程序进行招投标，审计室对招投标全过程进行审计监督。竣工决算后，由审计室实施审计。工程预算造价在一万元以上（含一万元），五万元以下（不含五万元），不需要经过招投标的小型修缮工程项目，由审计室实施审计。开工前建设单位需将施工图纸、合同样本和施工预算报审计室审核后，才能正式签订合同并组织施工。未经审计室审核，擅自签订一次性包死合同的项目，原则上审计室对竣工决算不予审计，且不得付款。四、送审要求：1.按本规定需要送审的工程，工程管理单位在开工前必须报审计室备案。2 .送审工程在施工期间，需变更签证的隐蔽工程（如土方、主体於工程等），其价值在5000元以上者，施工前必须以书面形式向审计部门通告。3 .审计范围内工程项目均应执行国家和XX省建筑定额的收费规定，做出预、决算书等。4 .甲、乙双方签约的工程项目，在合同、协议、方案条款完稿后，签字盖章生效前必须送审合同及预算书；待工程竣工后送审工程决算书。5 .工程在竣工验收合格后30天内送审。送审时间最迟不能超过45天（如有特殊情况，经协商可适当延长）。五、工程决算送审必须具有以下资料并一次报齐，方可进行审计：（一）五万元以下（不含五万元）工程决算送审资料包括：1.修缮工程批复；6 .经费来源及拨付款数额；7 .经审计室审定的合同或协议；8 .施工图纸；9 .工程变更资料（签证）；10 验收报告，建设需对竣工工程做出数量和质量的评价认定；11 预算书、工程决算书；12 其它与工程有关的资料。（二）五万元以上（含五万元）工程送审资料包括：1 .工程立项批复文件；2 .经费来源及拨付款数额；3 .招投标书，招标会议决定（中标价）；4 .经招标主管部门审定的合同或协议；5,预算书、工程决算书；6 .工程竣工图纸；7,设计变更、工程变更签证（所有现场签证单须有经办人、项目主管人签字，并加盖建设单位公章），计费标准及证明；8 .竣工验收报告；9 .其它与工程有关资料。六、送达审计后的全部资料及有关手续，一般不予更改,如确需更改时，必须提交更改报告，经送审单位领导审核同意后，送交审计室。送审后，一般不能补办签证，确需补办签证时，必须由签证人写出书面报告，经送审单位领导审核同意后，送交审计室。七、审计室根据工作需要，按照审计项目的任务要求可以聘请兼职审计工作人员，费用根据工程性质由学校或建设单位支付。八、本办法自下发之日起执行，审计室负责解释。