小学财务内控管理制度.docx

小学财务内控管理制度为了进一步加强财务收支管理工作，严格落实“一把手”不直接分管财务的规定，根据教育系统财务及项目管理办法（试行）的通知精神，结合小学工作的实际情况，制定学校财务内控管理制度。一、人员基本支出学校内部人员基本支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长审批签字，并在学校校务公示栏进行公示。月度奖励性绩效工资在学校内部进行公示后报人事部门审核备案。二、日常基本支出（一）5000元以下的票据支出，由经办人签字，总务主任验收签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。（三）5000元一10000元以下票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。（三）10000元以上票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，报集中审批后准予支付。（四）涉及财政统发工资、社保、公积金的支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长签批。（五）单位财政授权支付业务中，原使用现金结算的公务支出，包括办公用品购置费、住宿费、培训费、会议费、交通费、招待费等零星购买支出，原则上统一使用公务卡结算。三、项目审批及支出（一）5000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核，分管总务副校长批准，校长审核批准,发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。（二）5000元以上IOOOO元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核、备案，行政班子会议研究通过，校长批准，维修采购类项目完工后由验收人员签字并加盖学校公章，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。（S）10000元以上维修采购类项目，项目实施及资金支付按照教育系统财务及项目管理办法（试行），银西教发2021）84号文件执行。四、项目备案5000元以下的维修类和采购类项目由学校总务部门进行备案管理，由单位法人签字盖章。五、财务管理机构（一）领导小组由校长任组长，分管财务副校长任副组长，各支委委员、行政领导班子成员和报账员为成员。（二）监督小组由支部书记任组长，分管财务副校长任副组长、纪检委员、总务主任、工会*为成员。