现金管理制度.docx

现金管理制度1总则1.1 为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。1.2 本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。2现金使用范围使用现金范围：2.1金额在使用支票结算起点100o元以下的；2.2业务活动的零星支出备用金；2.3确需现金支付的其他支出。3现金收付原则1收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。2购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。3因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务管理部统一印制的领付款凭证和备用金申请单进行出款。4出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用4艮行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位救入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。4现金收入和支出4.1 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户专艮行。4.2 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。4.3 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。4.4 在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。5现金报销时间规定5.1 购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务管理部门说明原因的，财务管理部门有权从借款人工资中扣除。5.2 出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内还清。6库存现金的保管6.1严格控制库存现金，不超限额存放过夜。保险柜内过夜的现金不得超过5000元。各部门、各公司、班组集体领取的现金或有价证券等，一时未发放完结的现金及时存入银行，库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。有价证券等要按规定妥善保管、报备部门负责人，防止失窃。因失职造成损失的照价赔偿，并追究部门负责人连带责任。6.2 会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。6.3 办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。6.4 为加强对现金出纳保管工作的监督，会计主管人员应随时掌握现金的管理情况，对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查。清点现金时，出纳人员应当在场。清点后应将实存数与账面数核对，如发现账款不符或有其他不法行为，应查明原因，及时报告领导和有关部门处理。6.5 库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。6.6 保管现金要有安全防范措施，财务室必须按规定装设“三铁一器”，并经当地公安部门脸收合格。存放现金要用保险柜，保险柜必须做到一把钥匙，专人保管，财务人员严禁在办公桌抽屉内存放公、私现金，充值卡，有价证卷和其它贵重物品等下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。6.7 去银行存取现金超过一万元时，单位必须派车前往。特殊情况，需前往银行存、提取大额现金的，必须有两名财务人员一同前往，并且公司派车接送，司机负有护送责任。6.8 由有关领导和专业人员组成清查小组，定期对现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等纪违法行为。7处罚7.1 为了确保财务室安全，财会人员必须加强工作责任心，严格履行现金、票证、印鉴、有价证券管理制度，确保财务安全对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。7.2 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关人员处分外，分别给予违纪金额10%-30%的罚款。7.3 所有罚款一律上缴公司财务管理部。7.4 临时性的交接。当出纳人员因出差、休假等情况临时离向时，应填写工作临时移交表，由财务经理指定专人保管现金及现金等价物。出纳人员回岗后及时做好相应的交接工作。8附则8.1 本制度由公司财务管理部负责解释。8.2 本制度自发文之日起执行。