龙华区财政预算绩效评价报告.docx

琼海市海洋与渔业局部门整体支出绩效评价报告评价单位：海南嘉德信会计师事务所（普通合伙）报告时间：二O一八年月日注：绩效等级优N90分；中260分,80分;良280分,<90分;差<60；绩效评价结果评价指标分值实际得分绩效等级投入15分13过程55分40产出20分14效果10分7总分100分74中评价小组组长：成员：余明慧、孙洪、陈彤1 .弓1言11.1部门职责概述1L2部门支出描述1L3部门项目实施情况42 .绩效评价概述41. 1绩效评价目的42. 2绩效评价实施过程43. 3绩效评价的局限性53 .部门整体支出绩效评价分析53.1 投入（15分）53.2 过程（55分）103.3 产出（20分）253.4 效果（10分）284 .需要说明事项315 .绩效评价结论315.1 绩效评价得分325.2 存在绩效问题336 .经验教训与建议346 .1经验教训347 .2建议错误！未定义书签。琼海市海洋与渔业局部门整体支出绩效评价报告L引言为深入贯彻落实科学发展观，完善公共财政体系，进一步推进财政预算绩效管理，不断提升财政管理科学化精细化水平。根据海南省财政厅关于开展2018年预算绩效管理工作的通知（琼财绩（2017）1885号）、琼海市财政局关于开展琼海市2018年部门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩20181061号），琼海财政局专门组织绩效评价小组于2018年8月10日至8月20日对琼海市海洋与渔业局2017年度部门整体支出绩效进行综合评价。通过对琼海市海洋与渔业局2017度部门整体支出绩效的综合评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。1.1 部门职责概述琼海市海洋与渔业局系市政府工作部门，主要职责如下：1.1.1 贯彻执行党和国家有关海洋与渔业工作的方针政策、法律法规规章；依法拟定并组织实施全市海洋与渔业的发展规划、计划。LL2负责全市海洋经济运行监测、评估及信息发布；实施海洋综合管理，协调各涉海部门、行业的海洋开发活动；会同有关部门提出优化海洋经济结构、调整产业布局的建议。LL3参与组织全市海域勘界工作；监督管理全市海域（包括海岸带、无居民海岛）使用，按规定颁发海域使用许可证、实施海域有偿使用制度。1.1.4负责全市渔业资源的管理。监管全市海洋渔业捕捞生产和产业结构调整工作；组织实施海洋捕捞强度控制方案、渔业许可制度、伏季休渔制度和指导渔业资源监测工作；负责全市水产养殖种苗的管理；管理内陆水域、浅海滩涂渔业开发利用工作；拟定和颁发水产品的质量标准。1.1.5负责全市海洋环境与渔业水域环境监督管理及保护工作；拟定全市海洋与渔业环境保护与整治规划，组织实施污染物排海标准和总量控制制度；负责水生野生动植物保护，监管海洋自然保护区和水产种质资源保护区；负责全市防止海洋工程建设项目和海洋倾倒废弃物对海洋污染损害以及渔业水域生态的保护工作。1.1.6 管理海洋观测检测、灾害预报警报、信息综合、标准计量等公益服务系统，负责发布海洋灾害预报警报海洋环境状况公报;配合有关部门做好渔业海上搜救工作。1.1.7 负责全市海洋监察、渔业船舶检验和渔政、渔港监督行政管理职能，管理全市海监和渔业执法队伍。1.1.8负责海洋与渔业基础数据和信息管理工作。1.1.9组织指导本系统工作人员的教育培训、队伍建设和有关海洋与渔业的科学研究、技术推广。LLlO负责对所属事业单位贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章的检查监督，协同有关部门监管其非经营性国有资产。1.1.H承办市委、市政府和上级部门交办的其他工作，检查指导各镇海洋与渔业工作。1.2 部门支出描述琼海市海洋与渔业局2017年度部门决算收入总计107,030,719.18元。包括：财政补助收入95,943,451.30元为本级财政当年拨付的用于保证基本运转和开展各项业务的财政资金；其他收入11,087,267.88元，为预算单位取得公益性岗位补贴、利息收入。琼海市海洋与渔业局2017年度部门决算支出总计20,622,355.77元，基本支出2,083,514.04元。包括：基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费等日常公用支出；项目支出18,538,841.73元，主要是为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作发生的支出。琼海市海洋与渔业局2017年度部门决算收入总计107,030,719.18元,支出总计20,622,355.77元,预算完成率19.26%o琼海市海洋与渔业局2017年度年初结转和结余9,976,752.10元，为以前年度尚未列支，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金；年末累计结余96,385,115.51元，包括基本支出结转73,278.17元，项目支出结转和结余96,311,837.34元。1.3 部门项目实施情况琼海市海洋与渔业局2017年预算大本项目数14个（含追加项目），实际可执行项目14个，截止报告日，实际完成项目7个，未完成项目7个。2 .绩效评价概述2.1 绩效评价目的通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。2.2 绩效评价实施过程评价小组按照评价日程安排，对搜集的评价资料进行认真整理，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。1 .2.1对海南省财政厅关于印发部门整体支出绩效评价方案的通知（海府办2014135号）进行研读，对整体评价有基本的把握和了解，归纳出进一步评价所需的信息供下一步取数参考。2 .2.2集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。3 .2.3根据取得的数据分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。4 .2.4根据评价结果，撰写评价报告。2.3 绩效评价的局限性部门整体支出绩效评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组尽可能的收集更为全面、有效、准确的文件和数据，本次绩效评价受时间、空间及其他客观因素的限制，评价工作只能在相关部门和单位提供资料的前提下，结合应有的职业判断，尽可能地做出可靠的评价结果。3 .部门整体支出绩效评价分析评价内容主要是部门财政支出管理情况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。3.1 投入（15分）评价各部门在内部支出和外部支出的投入情况，从目标设定、预算配置两方面进行评价，其中目标设定占5分，包括职责明确、活动合规性、活动合理性3个指标；预算配置占IO分，包括部门绩效自评项目占比、在职人员控制率2个指标。3. Ll职责明确（1分）评价要点：部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。评分标准：符合（1分）；不符合（0分）。数据来源：琼海市人民政府办公室印发的关于印发琼海市海洋与渔业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（海府办（2009）161）号中确定的部门职责；政府财政管理信息系统项目库中职责设定情况。指标得分：符合，本指标得1分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局的项目实施中部门职责设定情况与“三定”方案中的职责一致，部门工作的目的性与计划性一致。3.L2活动合规性（2分）部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。评价要点：（1）部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；（2）部门活动符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。评分标准：全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）。数据来源：琼海市人民政府办公室印发的关于印发琼海市海洋与渔业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（海府办（2009）161）号中确定的部门职责；2017年琼海市海洋与渔业局政府财政管理信息系统项目库中职责设定情况。指标得分：全部符合，本指标得2分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局的部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内，符合市委、市政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。3.L3活动合理性（2分）部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。评价要点：（1）活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现；（2）在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。评分标准：全部符合（2分）；其中一项不符合（0分）。数据来源：政府财政管理信息系统项目库。指标得分：本指标得分0分。绩效分析：琼海市海洋与渔业局所设立的活动未设定可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标。3.L4部门绩效自评项目占比率（5分）部门自评项目在所有项目中所占的份额，反映和评价部门对项目自评的重视程度。评分标准：得分=占比率X该指标分值。解释说明：占比率二（自评项目个数/所有项目个数）X100%。部门支出项目绩效自评范围：本年度列入本级财政预算安排的项目。数据来源：2017年度自评项目个数1个，数据取自琼海市海洋与渔业局提供的自评报告；2017年度琼海市财政厅要求自评项目个数1个，数据取自海南省财政厅关于开展琼海市2018年部门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩20181061号）。计算过程：占比率二（自评项目个数/所有项目个数）X100%指标得分：得分=（ll）100%X5=5,本指标得5分。绩效分析：琼海市财政局文件关于开展琼海市2018年部门整体支出绩效评价工作的通知（海财绩20181061号）下达任务自评数，琼海市海洋与渔业局开展项目绩效自评，部门对项目自评的重视程度比较高。3.L5在职人员控制率（5分）部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。评分标准：在职人员控制率小于或等于IO0%的，得满分；在职人员控制率大于或等于115%的，得0分；在职人员控制率在100%T15%之间的，在0分和满分之间计算确定：得分Emax（在职人员控制率）一在职人员控制率max（在职人员控制率）一min（在职人员控制率）X该指标分值。解释说明：max（在职人员控制率）指区间内部门在职人员控制率最高值,此处为115%。在职人员控制率二（在职人员数/编制数）×100%o在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。min（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最低值，此处为100%o数据来源：2017年在职人员数11人。数据取自2017年度琼海市海洋与渔业局部门决算报表机构人员情况表；2017年人员编制数12人。数据取自2017年度琼海市海洋与渔业局部门决算报表机构人员情况表。计算过程：在职人员控制率=（12）×100%=91.67%指标得分：在职人员控制率小于K）O%,本指标得5分。绩效分析：2017年度实际在职人员数11人，编制数12人，在职人员控制率91.67%,琼海市海洋与渔业局严格执行琼海市机构编制委员会编制的三定方案。以琼海市人民政府办公室印发的关于印发琼