建设集团公司财务管理会计档案管理.docx

建设集团公司财务管理会计档案管理第一条公司的会计档案资料包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、财务（软件）数据备份、统计报表、查账报告、验资报告、财务管理制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、公司章程，董事会决议等各种（复印件）资料，以上资料应归档管理。第二条会计档案的整理装订一、 会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明年度、季度、月份起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，并由财务经理指定专人归档保管;二、 会计报告、统计报表等应分月、季、年报按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录；三、 会计电算化的数据信息应每周备份，月末总备份，按磁媒介保管要求专人保管（最好实行双备份，异地保管）；四、其他有关资料应分类按时整理归档。第三条会计档案的保存会计档案应分类保存,对秘密的会计档案按公司保密制度有关规定执行。会计档案按保管期限分为永久保存和定期保存两类，具体如下：档案资料名称保管期限档案名称保管期限一、会计凭证类三、会计报表类1、原始凭证、记账凭证15年1、主要财务指标快报、简报3年2、银行存款余额调节表3年2、月、季度会计报表，统计报表3年二、会计账簿类3、年度会计报表永久1、日记账15年五、财务成本计划，年度预算表3年现金和银行存款日记账25年六、主要财会文件、合同、协议永久2、明细账、总账、辅助账15年七、会计档案保管清册及销毁清册永久第四条会计档案的销毁会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案保管人员提出销毁意见，经财务部经理审查，总裁批准后执行。保管人员应编制会计档案销毁清册，销毁时应由审计及有关财会人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。第五条会计档案的借用一、 财务会计人员因工作需要查阅会计档案，必须按规定及时归还原处，若查阅入库资料，必须办理有关借阅手续；二、 除公开的财务报告外，公司其余人员直阅财务凭证等会计档案，需经董事长批准。外来机构人员查阅公司的会计档案,一律经董事长批准；三、 会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，或借出复制，须经财务部经理同意；