金融业会计做账分录模板(一般纳税人).docx

金融业会计做账分录模板（一般纳税人）做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）金融业（一般纳税人）1.结算企业网银费借:财务费用手续费贷:银行存款2 .发放上月工资借:应付职工薪酬工资贷:银行存款应交税费应交个人所得税其他应付款社保其他应付款公积金3 .支付办公室固话费用借:管理费用办公费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款4 ,向物业公司支付物业费借:管理费用物业费贷:银行存款5 .支付办公室租金借:管理费用租赁费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款6 .支付快递费借:管理费用快递费贷:银行存款7 .计提社保借:管理费用社保贷:应付职工薪酬社保8 .交本月社保借:应付职工薪酬社保其他应付款社保贷:银行存款9 .计提本月公积金借:管理费用公积金贷:应付职工薪酬公积金10 .交公积金借:应付职工薪酬公积金其他应付款公积金贷:银行存款IL交个人所得税借:应交税费应交个人所得税贷:银行存款12 .交增值税借:应交税费未交增值税贷:银行存款13 .交附加税借:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加贷:银行存款14 .计提本月工资借:管理费用工资贷:应付职工薪酬工资15 .无形资产摊销借:管理费用摊销费贷:累计摊销16 .固定资产折旧借:管理费用折旧贷:累计折旧17 .基金到期清算借:银行存款贷:其他权益工具投资成本其他权益工具投资公允价值变动盈余公积法定盈余公积利润分配未分配利润借:其他综合收益贷:盈余公积法定盈余公积利润分配未分配利润18 .根据基金净值变动，确认公允价值变动借:其他权益工具投资公允价值变动贷:其他综合收益或相反分录19 .根据股票价格上升，确认公允价值借:交易性金融资产公允价值变动贷:公允价值变动损益20 .确认基金管理费收入借合同负债贷:主营业务收入基金管理费收入21 应交税费应交增值税销项税22 1.期末转出未交增值税借:应交税费应交增值税转出未交增值税贷:应交税费未交增值税22 .结转本月增值税借:应交税费应交增值税销项税贷:应交税费应交增值税进项税应交税费应交增值税转出未交增值税23 .计提本月附加税借:税金及附加贷:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加24 .结转收入借:主营业务收入基金管理费收入贷:本年利润25 .结转公允价值变动损益借:公允价值变动损益贷:本年利润26 .结转损益借:本年利润贷:管理费用财务费用税金及附加27 .计提所得税费用借:所得税费用贷:应交税费应交企业所得税28 .结转企业所得税借:本年利润贷:所得税费用