建筑企业会计分录做账模板(小规模).docx

建筑企业会计分录做账模板（小规模）做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）建筑企业会计分录（小规模）收到投资款借:银行存款贷:实收资本借:库存现金贷手艮行存款3 ,购买货车借:固定资产贷:银行存款注意:车辆购置税进固定资产4 .购买办公家具借:固定资产贷:银行存款5 .购买打印机借:固定资产贷:银行存款6 .购入施工原材料借:原材料建筑材料贷:银行存款7 .领用原材料借:工程施工合同成本材料费贷:原材料建筑材料8 .计提工资借:管理费用工资工程施工合同成本人工费贷:应付职工薪酬工资9 .购买办公用品借:管理费用办公费贷:库存现金10 .工地报销借:工程施工合同成本其他直接费用贷:库存现金1：L按照完工进度确认收入借:主营业务成本工程施工合同毛利贷:主营业务收入12 .从银行取得短期借款借:银行存款贷:短期借款13 .发工资借:应付职工薪酬工资贷:银行存款应交税费应交个人所得税其他应收款个人社保公积金14 ,支付工地挖掘机.吊车租赁费借:工程施工合同成本其他直接费用贷:银行存款15 .计提折旧借:工程施工合同成本其他直接费用管理费用折旧费贷:累计折旧16 .开具工程款发票借:应收账款贷:工程结算应交税费应交增值税17 .计提附加税借:税金及附加贷:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加18 .支付租赁费借:工程施工合同成本其他直接费用贷:银行存款19 .计提本利息借:工程施工合同成本其他直接费用贷:应付利息20 .结转损益借:主营业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:主营业务成本税金及附加管理费用销售费用财务费用21 .计提所得税费用借:所得税费用贷:应交税费应交企业所得税22 .结转所得税费用借:本年利润贷:所得税费用23.结转本年利润借:本年利润贷:利润分配未分配利润24提取盈余公积借:利润分配提取法定盈余公积贷:盈余公积法定盈余公积25 .分配现金股借:利润分配分配现金股利贷:应付股¾26 .结转利润分配借:利润分配未分配利润贷:利润分配提取法定盈余公积利润分配分配现金股利27 .工程完工借:工程结算贷:工程施工合同成本材料费工程施工合同成本人工费工程施工合同成本其他直接费用工程施工合同毛利