上城区财政支出绩效评价结果反馈书.docx

上城区财政支出绩效评价结果反馈书评价项目：上城区人社局2020年度企业退休人员社会化管理工作经费项目编号:2021-5（上财发（2021）45号）评价组织机构区财政局项目主管部门区人社局评价机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）评价时间2021年11月一12月评价分值89分评价结论良主要绩效情况1 .完成6个街道的专项资金审计工作。2 .完成6街道4次工作经费的拨付。3 .春节前夕，向全区企退人员发送新春慰问短信。4 .全年发放企退服务政策宣传折页、环保袋、纸巾盒等用品和资料约2万份。主要问题1 .2020年度绩效目标没有通过设置清晰、可衡量的指标值予以体现。2 .街道财务规范管理有待进一步提升。街道存在账面工作经费收入及支出未区分街道和社区进行核算的情况。3 .各级部门之间的沟通不够充分。缺乏对街道实际工作经费情况的了解，没有根据街道的实际情况及时调整资金使用方向。建议L进一步细化量化资金预算绩效目标编制工作。2 .增强财务核算规范，坚持专款专用原则。3 .加强预算管理，鼓励街道向上沟通。（详见此项目绩效评价报告）上城区财政支出绩效评价结果整改报告书被评价项目（单位）结果反馈书编号联系人联系电话（手机）整改情况被评价单位负责人（签字）主管部门意见被评价单位（盖章）年月0（盖章）年月0杭州市财政支出项目绩效评价报告项目名称上城区2020年度企业退休人员社会化管理工作经费项目单位上城区人力资源和社会保障局主管部门上城区人力资源和社会保障局评价类型事前评价口事中评价口事后评价回评价方式：部门（单位）绩效自评口财政部门组织评价必评价机构：中介机构团部门（单位）评价组口财政评价组口2021年12月8日大信会计师事务所（特殊普通合伙）杭州市上城区2020年度企业退休人员社会化管理工作经费项目绩效评价报告（一）项目概况1.项目背景根据中共中央办公厅、国务院办公厅关于转发劳动和社会保障部等部门关于积极推进企业退休人员社会化管理服务工作的意见的通知（中办发（2003）16号）、中共浙江省委办公厅、浙江省人民政府办公厅关于进一步推进企业退休人员社会化管理服务工作的意见（浙委办（2003）60号）、中共杭州市委办公厅、杭州市人民政府办公厅关于进一步推进我市企业退休人员社会化管理服务工作的意见（市委办2004）6号）、上城区企业退休人员社会化管理服务工作实施意见（上政函2004）44号）和根据杭州市委办公厅杭州市政府办公厅关于进一步做好企业退休人员服务工作的若干意见（市委办（2006）18号）等文件精神为深化国有企业改革、解决企业办社会问题、保障广大企业退休人员晚年生活安定、提高企业退休人员生活质量以及维护社会稳定，杭州市上城区人社局设立了上城区企业退休人员社会化管理工作经费项目。2 .绩效目标企业退休人员社会化管理工作经费项目绩效目标如下：（1）进一步规范退关专项资金管理与使用；（2）组织实施好企业退休人员人事档案整理和数字化；（3）进一步规范和丰富企退人员文娱健身活动；（4）继续开展企退志愿者服务活动；（5）扎实做好各项常规工作。3 .项目主要内容认真贯彻落实根据杭州市委办公厅杭州市政府办公厅关于进一步做好企业退休人员服务工作的若干意见（市委办（2006）18号）文件第九条：调整提高企业退休人员服务工作经费。6个老城区按每名退休人员5元/年，街道按每名退休人员15元/年,社区按每名退休人员50元/年（社区工作经费中用于社区企业退休人员自我服务骨干队伍建设的费用不低于40虬杭州市劳动和社会保障局杭州市财政局关于下发杭州市区企业退休人员自管小组活动经费使用管理办法的通知杭劳社退管（2008）213号杭财社（2008）768号自2008年7月1日起将企业退休人员自管小组活动经费由每人每年20元调整为50元。自管小组活动经费是从社区企业退休人员服务工作经费中单列出来，专项用于社区自管小组开展各项自管工作和活动的资金。所以此后下拨的社区工作经费为30元/人/年）核拨工作经费，区和街道工作经费由市、区财政各负担50%,社区工作经费由市财政承担。工作经费主要用于办公经费和教育培训费用支出。上城区根据文件申报实施的具体明细详见表1。表1：上城区企业退休人员社会化管理工作经费预算申请明细承担主体管理经费（元/人）人数（万人）合计（万元）区2.508.421.00街道7.5063.00合计10.008.484.004 .项目实施情况上城区人力社保局收到区财政局项目资金后，共完成4个季度6个街道的工作经费拨付，其中第一次以及第二次拨付于2020年6月完成、第三次拨付于2020年8月完成、第四次拨付于2020年12月完成。2020年度上城区人力社保局根据关于开展杭州市企业退休人员社会化管理专项资金检查的通知（杭人社发（2020）46号）和上城区企业退休人员社会化管理专项资金使用管理规定（上人社（2019）5号）文件委托第三方审计机构开展并完成6个街道2019年度的专项资金审计工作。2020年上城区人力社保局于春节前夕向全区企业退休人员发送新春慰问短信。截至2020年12月31日，共发放企退休服务政策宣传折页1万张、环保袋5,000个、纸巾盒4,000盒等各类宣传用品，发放至各街道进行政策宣传。2020年度上城区人力社保局组织全区企业退休人员开展了“我眼中的幸福上城”摄影作品比赛活动。活动由南星街道党工委及南星街道办事处主办，上城区文化馆、南星街道总工会、智和同心荟共同承办。2020年4月发起大赛征稿启事，2020年7月在南星街道官方微信公众号“乐活南星”公布评选结果。企业退休人员社会化管理工作经费项目2020年度预算批复资金78.41万元，均为上城区财政资金，均已按要求及时准确发放。截至2020年12月31日，企业退休人员社会化管理工作经费项目支出78.41万元，预算执行率为100.00%o具体支出明细详见表2。表2：2020年度企业退休人员社会化管理工作经费项目资金到位及使用情况表单位：元项目安排预算安排实际到位资金实际使用资金街道工作经费623,685.06623,685.06623,685.06城区工作经费160,405.05160,405.05160,405.05合计784,090.11784,090.11784,090.11(二)绩效分析及评价结论1.评价对象和范围、评价实施过程与评价方法(1)评价对象和范围绩效评价目的通过绩效评价，在项目资金管理中引入绩效管理理念，及时发现项目实施存在的问题，针对问题进行改进，规范管理方式，总结项目管理经验，评价项目效益的实现情况。同时加强项目资金管理，优化财政支出结构，评价项目效益的实现情况进一步提升财政专项资金使用效益和政府公共服务水平，为领导科学决策提供确实有力的依据。评价对象本绩效评价项目的评价对象为杭州市上城区企业退休人员社会化管理工作经费，评价类型为财政重点项目绩效评价。评价范围1）本次绩效评价的被评价单位主要包括杭州市上城区人社局。2）本次绩效评价的被评价资金范围是杭州市上城区财政局安排拨付的专项资金，资金规模为78.41万元。3）本次绩效评价的评价周期为2020年1月1日至2020年12月31Bo（2）绩效评价原则、评价方法、评价标准绩效评价原则1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确,各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展,必要时可委托第三方机构实施。3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。绩效评价方法评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。6）其他评价方法。评价标准绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（3）绩效评价工作过程本次绩效评价的程序包括评价准备、评价实施、撰写并报送评价报告三个阶段，具体工作内容如下：评价准备阶段1）组建评价项目组。组建由杭州市上城区财政局和大信会计师事务所组成的联合评价工作组，确定评价工作协调人、评价负责人并进行内部分组，明确绩效评价任务分工。2）项目见面会。由杭州市上城区财政局牵头，组织评价项目组与项目实施单位（上城区人社局）初次对接，由项目实施单位介绍项目实施情况，由评价项目组介绍绩效评价方案。3）收集与审核项目资料。评价工作组结合绩效评价工作方案，提前编制的评价资料清单，并结合项目见面会上的信息，现场补充完善资料清单，由项目实施单位负责准备并按期递交评价工作组。评价工作组对项目实施单位提供的项目资料进行核实和分析，对基础数据资料进行审核确认。同时，评价工作组通过查询统计资料、部门和单位网站、相关研究报告等方式收集项目资料，并开展相关调研。4）优化绩效评价工作方案。评价工作组根据进一步获得的项目资料和信息，在评价工作方案初稿的基础上，重点围绕评价思路、评价指标、评价进度和人员安排等要素，进一步优化绩效评价工作方案。评价实施阶段1）开展现场评价调研。评价工作组采取访谈、查阅、穿行测试等多种方式，向上城区人社局了解或核实项目在项目立项、组织实施、资金分配、考核督促等方面的情况，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，形成调研意见。评价工作组在对上城区人社局调研的基础之上，对部分经费支出对象开展进一步现场调研，详细了解在项目申报、审批、资金使用、项目效益等方面的情况。2）动态完善绩效评价指标体系。评价工作组根据项目特点和实际情况，结合现场调研结果，对项目绩效评价工作方案提出的绩效评价指标体系和评分标准进行修订完善。3）形成评价意见。评价工作组对照项目绩效评价指标体系，对每项指标所对应的资料进行分类整理，依据现场勘查和资料搜集情况，进行分析论证，根据确定的评分标准，形成分项评价意见，并综合各分项评价意见形成企业退休人员社会化管理工作经费项目绩效评价意见。撰写并报送评价报告阶段1）撰写绩效评价报告。评价工作组综合前期资料审核和分析、现场评价结论和专家意见等，初步形成绩效评价整体结论（评级/评分）。根据综合分析信息和整体结论，按照规定的文本格式和相关要求撰写绩效评价报告（初稿）。2）绩效评价结果征求意见。评价工作组首先将绩效评价报告递交上城区财政局审核，进而根据审核意见予以修改完善。绩效评价报告在征求上城区财政局意见后，评价工作组就