稽查与征管/审计资源
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XX企业XX经济责任审计访谈提纲姓名现任职务性别出生年月任职时间学历毕业院校工作简历：访谈问题：1. XXX同志任职期间主持开展了哪些主要工作。战略规划、改革改制、内控制度建设、对外投资、解决历史遗留.
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审计项目风险控制表单公司名称：公司地址：审计期间和被审计人：委托方名称：质量与风险控制要求执行的步骤相关文件工作底稿索引是否完成是否复核1、已就拟承接的经济责任审计项目进行初步风险评估,并充分考虑事务.
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*集团离任经济责任审计审前调查和现场审计需提供的资料清单*集团：本所接受国资委及监事会委托，将对*集团原董事长*同志进行离任经济责任审计（审计期间为202*年1月1日至202*年12月31日），为满足.
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审计公告根据国务院国资委关于开展经济责任审计工作的通知（国资厅评价202*号），国资委派出审计组，自202*年*月*日开始对*集团公司原董事长*同志开展经济责任审计。为做好本次经济责任审计工作，客观、.
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专题审计工作方案本模板使用说明（删除此页说明后，再打印正式文件，以保证页码正确）1 .在经济责任审计时，通常委托人要求事务所针对审前调查阶段发现的企业普遍问题、有重大影响的事项,以及国资委各个部室要求.
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三重一大”决策管理审计客户：编制： 日期：所审计会计期间:复核：日期：一、审计目标切实加强中央企业决策管理，规范决策行为，提高决策水平，防范决策风险。二、麟取的一般性资料L三重一大”管理制度；2、重大.
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内部控制和风险防范审计客户：编制：日期：所审计会计期间：复核：日期：一、审计目标全面了解企业面临的经营困难和主要风险，检查企业是否通过制定各项规章制度和管理办法、完善法人治理结构和议事规则、加强监管部.
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权益项目和国有资产保值增值客户：编制：日期：所审计会计期间：复核：日期：一、审计目标结合对企业权益项目变动情况的检查，关注客观因素的影响，核实企业国有资产保值增值指标的完成情况。二、需获取的一般性资料.
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实物资产与无形资产客户：编制：日期：所审计会计期间：复核：日期：一、审计目标检查企业重大固定资产投资项目审批和操作过程的合规性；通过实物资产的日常管理过程检查违规舞弊行为。二、需获取的一般性资料L企业.
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职工薪酬和应交税费客户：所审计会计期间：编制：复核：日期：I日期：一、审计目标重点关注企业人工成本的构成是否合理、各类奖金的发放是否合规，社保福利、补充保险、职工住房、高管人员薪酬管理和职务消费等行为.
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应收预付款项客户：所审计会计期间：编制：复核：日期：日期：一、审计目标通过对往来款项性质和账龄的了解，分析整体资金占压水平和长期挂账的合理性，检查企业坏账准备政策的合理性和一贯性，分析减值情形对企业经.
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金融资产及其收益客户：编制：日期：所审计会计期间：复核：日期：一、审计目标结合对企业现有高风险金融业务的了解，检查其决策过程、控制程序的合规性；检查金融资产的核算方式及公允价值认定，分析其对企业经营成.
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货币资金及对外借款客户：所审计会计期间：编制：复核：日期：I日期：一、审计目标检查和了解企业资金管理现状；检查和分析货币资金、对夕M昔款相关业务中可能发生的失控、舞弊等行为；为企业提高资金整体运作效益.
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重大经营活动和决策过程审计客户：编制：日期：所审计会计期间：复核：日期：一、审计目标根据国家有关法律法规、企业内控制度及管理办法、企业决策机构议事规则的要求，检查落实企业开展重大经营活动和经营决策过程.
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资产质量变动状况审计客户：编制：日期：所审计会计期间：复核：日期：一、审计目标结合内控测试和财务收支审计，查实企业的会计信息是否真实反映了企业资产的实际质量状况重点审计企业负责人任职期间资产质量变动情.
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财务收支核算的合规性审计客户：所审计会计期间：编制：复核：日期：I日期：一、审计目标根据国家统一财务会计制度、会计准则及相关法律法规，通过必要的审计程序，了解企业负责人任职期间企业的财务收支管理是否符.
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报表科目审计程序的整体考虑1 .在经济责任审计中，重点内容是审计企业人、事、流程的合法性合规性，而非对财务报表的真实、公允性发表审计意见；故对科目审计的重点应放在法规监管和制度要求上。2 .不是全部的.
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专门事项审计程序的整体考虑1 .全部审计程序的编制已综合考虑国务院国资委任期经济责任审计管理办法/实施细则、综合绩效评价管理办法/实施细则(财务部分)和国资委各司局下达的国有企业监管要求、财务基础工作.
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收入成本和期间费用客户：所审计会计期间：编制：复核：日期：I日期：一、审计目标通过对企业主营业务结构及其变动情况的了解;分析企业经营发展的可持续性;检查收入确认原则、成本归集分配方式、期间费用支出的合.
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浅析现代企QQ都审豺体密建设一、现代企业构建内部审计体系的现实意义财务监督是企业运用一系列的财务指标对企业的生产经营活动或业务活动进行的监控、决断、建议和督促。财务监督能督促企业的生产经营活动或业务活.
